Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН за 2020 год — это правильный выбор программы или сервиса для заполнения. Рекомендуем использовать официальный сервис ФНС России «Декларация» или специализированные программы, прошедшие проверку на соответствие требованиям налоговой службы.
После выбора программы переходим к заполнению декларации. В первую очередь, укажите основные сведения о себе и своей организации. Это ИНН, КПП, полное наименование организации, адрес и контактные данные. Будьте внимательны, любая ошибка может привести к отказу в принятии декларации.
Далее переходим к заполнению раздела 1.1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет, по данным налогоплательщика». Здесь указываем сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, а также сумму авансового платежа, уплаченного в течение года.
В разделе 2.1 «Доходы от реализации товаров (работ, услуг)» указываем сумму доходов, полученных от реализации товаров, работ или услуг. Не забудьте указать коды видов деятельности по ОКВЭД, в соответствии с которыми получены эти доходы.
Важно! Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то в разделе 2.2 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения» укажите все расходы, которые можно учесть при расчете налога.
В завершение, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и сформировать файл для отправки в налоговую службу. Рекомендуем воспользоваться функцией проверки декларации на наличие ошибок и неточностей, которая есть в большинстве программ для заполнения.
Как заполнить декларацию по УСН за 2020 год
Первый шаг — скачайте бланк декларации на сайте ФНС. Для УСН он утвержден приказом ФНС от 26.02.2016 N ЕД-7-3/182@.
Заполняйте декларацию в программе, разработанной ФНС, или вручную печатными буквами. Используйте чернила черного цвета.
Заполнение титульного листа
Укажите ИНН и КПП, затем выберите вариант декларации: годовая или упрощенная. В поле «по месту нахождения (учета)» укажите код налоговой инспекции, в которую подаете декларацию.
В поле «Налоговый период (код)» укажите год подачи декларации — 2020. В поле «Отчетный год» укажите год, за который подаете декларацию — 2020.
Важно! Если вы подаете декларацию в электронном виде, заполните поле «Номер контактного телефона».
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» (для УСН «Доходы»)
Укажите код по ОКТМО и ставку налога. В поле «Сумма налога» укажите сумму налога, исчисленную за год. В поле «Сумма авансового платежа» укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года.
В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите разницу между суммой налога и суммой авансовых платежей.
Пример: Если вы исчислили налог в размере 50 000 рублей, а авансовые платежи составили 30 000 рублей, в поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите 20 000 рублей.
Подготовка к заполнению декларации
- Книга учета доходов и расходов;
- Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.);
- Документы, подтверждающие доходы (договоры, акты, платежные поручения и т.д.);
- Документы, подтверждающие право на применение УСН (уведомление налогового органа и т.д.).
После того, как вы собрали все необходимые документы, нужно проверить правильность расчета налоговой базы. Для этого воспользуйтесь формулой:
Доходы — Расходы = Налоговая база
Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15% от налоговой базы.
Также не забудьте проверить правильность расчета авансовых платежей, если они были уплачены в течение года. Авансовые платежи рассчитываются по формуле:
Налоговая база х Налоговая ставка х 1/4
После того, как вы проверили правильность расчета налоговой базы и авансовых платежей, можно приступать к заполнению декларации.
Заполнение декларации по УСН
Первый шаг при заполнении декларации по УСН — определиться с объектом налогообложения. Это может быть доход или доход за вычетом расходов. Выберите тот, который выгоднее для вашего бизнеса.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также укажите код налогового органа, в который подается декларация, и период, за который заполняется декларация.
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или «Сумма авансового платежа по налогу»
В этом разделе укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученного дохода. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от прибыли (доходы за вычетом расходов).
Если вы уплачивали авансовые платежи в течение года, то их нужно указать в этом разделе. Сумму налога к уплате можно уменьшить на сумму уплаченных авансовых платежей.
Заполнение раздела 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «доходы»
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то в этом разделе укажите полученные доходы. Доходы можно указать как в денежной, так и в натуральной форме. Также укажите сумму налога, рассчитанную как 6% от полученного дохода.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы» и у вас есть сотрудники, то вы можете уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов, уплаченных за сотрудников. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налог, составляет 50% от исчисленного налога.
Заполните раздел 2.2 аналогично разделу 2.1, если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы». В этом разделе укажите полученные доходы и понесенные расходы. Расходы можно указать только в том случае, если они подтверждены документами.
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, по почте или через интернет.
