Содержание
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы», вам необходимо знать, какие декларации сдавать и в какие сроки. В этой статье мы расскажем вам обо всех нюансах отчетности при УСН «Доходы».
Основной отчетностью для налогоплательщиков УСН «Доходы» является налоговая декларация. Ее нужно сдавать ежегодно не позднее 30 апреля следующего года. Например, если вы применяете УСН в 2023 году, декларацию нужно подать не позднее 30 апреля 2024 года.
В декларации по УСН «Доходы» отражаются все полученные доходы и расчет налоговой базы. Если вы применяете упрощенку с объектом «Доходы», налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. Однако, в некоторых регионах ставка может быть снижена до 1% или даже до 0%.
Кроме налоговой декларации, при УСН «Доходы» вам также нужно сдавать бухгалтерскую отчетность. Это баланс и отчет о финансовых результатах. Срок сдачи бухгалтерской отчетности — не позднее 31 марта следующего года. Например, если вы применяете УСН в 2023 году, бухгалтерскую отчетность нужно подать не позднее 31 марта 2024 года.
Также стоит отметить, что если вы нанимаете сотрудников, вам нужно сдавать отчетность в фонды социального страхования и налоговую службу. Это, в частности, расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ. Сроки сдачи этих отчетов — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Какие декларации сдаются при УСН «Доходы»
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы», вам необходимо ежегодно сдавать декларацию по налогу. Давайте разберемся, какие декларации вам нужно подавать и когда.
Декларация по налогу на доходы
Основной декларацией, которую нужно сдать, является декларация по налогу на доходы. Ее нужно подавать даже в случае, если у вас нет расходов, которые можно учесть при исчислении налога. Декларацию нужно сдать не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода.
В декларации указываются все полученные доходы за отчетный год, а также рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате. Если вы применяете пониженную ставку налога, не забудьте указать соответствующий код в декларации.
Декларация по страховым взносам
Если вы являетесь работодателем и у вас есть сотрудники, вам также нужно сдавать декларацию по страховым взносам. В ней указываются все начисленные выплаты в пользу сотрудников, а также рассчитываются суммы страховых взносов, подлежащие уплате.
Декларацию по страховым взносам нужно сдавать не позднее 30 января следующего года после отчетного периода. Если вы сдаете декларацию на бумажном носителе, не забудьте приложить к ней расчет по страховым взносам.
Сроки и порядок подачи декларации
Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», помните, что декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно подавать ежегодно. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего года после окончания налогового периода.
Например, если вы получали доходы в 2022 году, декларацию нужно подать не позднее 30 апреля 2023 года. Если крайний срок выпадает на выходной день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Подать декларацию можно несколькими способами:
- Лично или через представителя в налоговом органе по месту жительства.
- По почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
- В электронной форме через официальный сайт ФНС России или с помощью специального программного обеспечения.
При подаче декларации в электронной форме не забудьте подписать ее усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Если вы подаете декларацию лично или через представителя, не забудьте взять с собой паспорт и документы, подтверждающие право на налоговые вычеты (если вы претендуете на них).
Если вы не подадите декларацию в установленный срок, налоговый орган вправе применить штрафные санкции. Размер штрафа составляет 5% от суммы налога, подлежащей уплате на основании декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.
Какие сведения указываются в декларации
При заполнении декларации по УСН с доходами, важно указать правильные и полные сведения о вашей деятельности. Во-первых, укажите полные данные о себе: ФИО, ИНН, адрес места жительства, контактный телефон. Во-вторых, укажите период, за который подается декларация. В-третьих, заполните раздел, посвященный вашим доходам. Укажите все полученные доходы, независимо от их источника. В-четвертых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то вам нужно указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В-пятых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно заполнить раздел, посвященный расходам. Укажите все расходы, которые вы понесли в связи с ведением деятельности. В-шестых, укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода. В-седьмых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то вам нужно указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В-восьмых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно заполнить раздел, посвященный расходам. Укажите все расходы, которые вы понесли в связи с ведением деятельности. В-девятых, укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В-десятых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то вам нужно указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В-одиннадцатых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно заполнить раздел, посвященный расходам. Укажите все расходы, которые вы понесли в связи с ведением деятельности. В-двенадцатых, укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В-тринадцатых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то вам нужно указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В-четырнадцатых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно заполнить раздел, посвященный расходам. Укажите все расходы, которые вы понесли в связи с ведением деятельности. В-пятнадцатых, укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В-шестнадцатых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то вам нужно указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В-семнадцатых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно заполнить раздел, посвященный расходам. Укажите все расходы, которые вы понесли в связи с ведением деятельности. В-восемнадцатых, укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В-девятнадцатых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то вам нужно указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В-двадцатых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно заполнить раздел, посвященный расходам. Укажите все расходы, которые вы понесли в связи с ведением деятельности. В-двадцать
