Виды налоговых деклараций при УСН

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие налоговые декларации нужно сдавать. В этом материале мы расскажем о видах деклараций, сроках их подачи и некоторых нюансах.

Основная декларация, которую сдают организации и ИП на УСН, — это декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. В ней отражаются доходы и расходы по деятельности, а также рассчитывается сумма налога к уплате. Декларация подается ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Также при УСН могут возникать ситуации, когда нужно подавать другие виды деклараций. Например, если организация или ИП имеет работников, то необходимо сдавать декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). В ней отражаются доходы, полученные работниками, и рассчитывается сумма налога к удержанию и перечислению в бюджет. Декларация подается ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

Если организация или ИП применяет упрощенку в совокупности с другими режимами налогообложения, могут возникать ситуации, когда нужно сдавать декларации по другим налогам. Например, если организация или ИП имеет объекты недвижимости, по которым нужно платить налог на имущество организаций, то необходимо сдавать декларацию по этому налогу. Сроки подачи такой декларации зависят от региона и конкретных обстоятельств.

Важно помнить, что несвоевременная подача деклараций или их неправильное заполнение могут повлечь за собой штрафы и пени. Поэтому рекомендуем внимательно следить за сроками подачи деклараций и обращаться за помощью к квалифицированным специалистам, если у вас возникли сомнения в правильности заполнения деклараций.

Какие налоговые декларации сдают при УСН?

Если вы работаете на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие налоговые декларации вам нужно подавать. В отличие от других систем налогообложения, при УСН декларации сдаются не ежеквартально, а раз в год. Давайте рассмотрим, какие декларации вам нужно подавать в зависимости от объекта налогообложения.

УСН «Доходы»

Если вы платите налог с доходов, вам нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации указываются все полученные доходы, а также расходы, которые можно учесть при исчислении налога. Декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

УСН «Доходы минус расходы»

Если вы платите налог с разницы между доходами и расходами, вам нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ или форму 3-НДФЛ с приложением к ней. В декларации указываются все полученные доходы и расходы, которые можно учесть при исчислении налога. Декларацию нужно подавать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Не забудьте также уплатить налог в установленные сроки. Для УСН «Доходы» налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным, а для УСН «Доходы минус расходы» — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Налоговая декларация по УСН «Доходы»

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», вам необходимо ежегодно подавать налоговую декларацию по УСН. Рекомендуем начать подготовку декларации заблаговременно, чтобы избежать ошибок и штрафов.

Срок подачи декларации: не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода.

Декларацию можно подать:

• Традиционным способом — через налоговую инспекцию по месту жительства;
• Электронно — через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России или через интернет-сервис вашего бухгалтерского программного обеспечения.

В декларации по УСН «Доходы» вам нужно указать:

• Сведения о налогоплательщике (ИНН, КПП, ОГРНИП или ОГРН, адрес и т.д.);
• Доходы, полученные в отчетном периоде;
• Расчет налога, подлежащего уплате в бюджет.

При заполнении декларации обратите внимание на следующее:

• Используйте только печатные буквы и цифры, без пробелов и знаков препинания;
• Заполняйте декларацию на русском языке;
• При электронной подаче декларации не нужно подписывать ее электронной подписью.

Если вы не сдадите декларацию вовремя или допустите ошибки в ее заполнении, вам грозит штраф в размере 1 000 рублей. Будьте внимательны и аккуратны при заполнении декларации, чтобы избежать неприятностей.

Налоговая декларация по УСН «Доходы минус расходы»

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы минус расходы», вам необходимо ежегодно сдавать налоговую декларацию. Рекомендуем начать подготовку к ее заполнению заблаговременно, чтобы избежать ошибок и штрафов.

Декларация по УСН «Доходы минус расходы» подается в налоговую инспекцию по месту регистрации вашей организации или индивидуальной предпринимательской деятельности. Срок сдачи декларации — не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода.

Заполнить декларацию можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП», которые доступны на официальном сайте ФНС России. Также вы можете воспользоваться услугами профессиональных бухгалтерских компаний.

Основные разделы декларации по УСН «Доходы минус расходы»:

1. Заполнение титульного листа декларации.
2. Раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по установленным налоговым ставкам».
3. Раздел 2.1.1 «Доходы и расходы от реализации».
4. Раздел 2.1.2 «Доходы и расходы, не связанные с реализацией».
5. Раздел 2.2 «Расчет среднегодовой стоимости имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности».

При заполнении декларации обратите внимание на следующее:

• Укажите правильный код по ОКТМО в соответствии с местом регистрации вашей организации или ИП.
• В разделе 1.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исходя из ставки налога 15% от разницы между доходами и расходами.
• В разделах 2.1.1 и 2.1.2 отразите все полученные доходы и произведенные расходы в соответствии с установленными нормами и порядком их признания.
• В разделе 2.2 рассчитайте среднегодовую стоимость имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, если вы применяете пониженную ставку налога.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Рекомендуем сохранять электронный вариант декларации для возможных будущих проверок.