Содержание
Заполнение налоговой декларации может показаться сложной задачей, но не волнуйтесь, мы здесь, чтобы помочь вам разобраться. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство по заполнению налоговой декларации для ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН).
Первый шаг — определить, какой именно бланк декларации вам нужен. Для ООО на УСН это декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (форма КНД 1152017). Вы можете скачать актуальную версию бланка на официальном сайте ФНС.
Теперь, когда у вас есть бланк, давайте рассмотрим, как его заполнить. Начнем с титульного листа. Здесь указываются общие сведения о вашей организации: ИНН, КПП, полное наименование, адрес и т.д. Будьте внимательны, все данные должны соответствовать тем, которые указаны в ЕГРЮЛ.
Далее переходим к разделу 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь указывается сумма налога, которую ваша организация должна уплатить в бюджет. Она рассчитывается исходя из полученного дохода и ставки налога, установленной для вашего режима налогообложения.
Раздел 2.1 «Доходы и расходы» заполняется организациями, применяющими УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Здесь указываются все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный период. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы.
Последний шаг — проверьте правильность заполнения декларации и отправьте ее в налоговую службу. Это можно сделать как в бумажном виде, так и в электронном. Если вы решите отправить декларацию в электронном виде, вам понадобится электронная подпись.
И помните, если у вас возникнут трудности или вопросы, всегда можно обратиться за помощью к специалистам или в налоговую службу. Удачи!
Налоговая декларация ООО на УСН: как заполнять
Первый шаг при заполнении налоговой декларации ООО на УСН — определить, какой именно бланк вам нужен. Существует два вида деклараций: по доходам и по доходам минус расходы. Выберите тот, который соответствует вашей системе налогообложения.
Заполнение декларации начинается с указания ИНН и КПП вашей организации. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. Далее, укажите полное наименование организации и ее адрес.
Заполнение раздела «Доходы»
В этом разделе нужно указать все полученные доходы за отчетный период. Если вы применяете упрощенку «доходы минус расходы», то здесь же указываются расходы, которые можно учесть при расчете налога.
Доходы указываются в хронологическом порядке. Если вы получали доходы от нескольких источников, то заполните отдельную строку для каждого. Если доходы получены в иностранной валюте, их нужно пересчитать в рубли по курсу Центрального банка на дату фактического получения дохода.
Заполнение раздела «Расчет налога»
В этом разделе производится расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенку «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если применяется система «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.
Если у вас есть право на налоговые вычеты или льготы, то они учитываются в этом разделе. Также здесь указывается сумма авансовых платежей, уплаченных в течение года.
После заполнения декларации ее нужно проверить на ошибки и отправить в налоговую службу. Это можно сделать лично, через доверенное лицо или по почте. Также многие налоговые органы принимают декларации в электронном виде через интернет.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению налоговой декларации по УСН, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- ИНН организации;
- Документы, подтверждающие расходы, которые вы планируете учитывать при расчете налога (договоры, чеки, накладные и т.д.);
- Бухгалтерская отчетность за отчетный период;
- Данные о доходах, полученных в течение отчетного периода.
Также рекомендуется заранее ознакомиться с порядком заполнения декларации и сроками ее подачи. Это поможет вам избежать ошибок и штрафов за нарушение сроков.
Важно! Если вы не уверены в правильности заполнения декларации, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту.
Заполнение декларации по УСН «доходы» и «доходы минус расходы»
При заполнении декларации по УСН важно правильно выбрать объект налогообложения. Если вы выбрали «доходы», вам нужно заполнить Титульный лист и Раздел 1.1. Если вы выбрали «доходы минус расходы», вам нужно заполнить Титульный лист, Раздел 1.1 и Раздел 1.2.
- Титульный лист: здесь указываются общие сведения о вашей организации: ИНН, КПП, полное и сокращенное наименование, адрес, телефон, код по ОКВЭД, вид деятельности, период, за который подается декларация, и так далее.
- Раздел 1.1: в этом разделе указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет по итогам отчетного (налогового) периода. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», вам нужно заполнить только этот раздел. Если вы выбрали «доходы минус расходы», вам нужно заполнить и Раздел 1.2.
- Раздел 1.2: в этом разделе указываются суммы расходов, принимаемых к вычету при исчислении налога по УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Здесь нужно указать сумму расходов, связанных с производством и реализацией, а также сумму уплаченных страховых взносов.
При заполнении декларации важно помнить, что все суммы указываются в целых рублях. Если налоговая ставка составляет менее 1%, то она округляется до сотых, если более 1%, то до рублей. Также важно правильно указать коды по ОКТМО и по ОКВЭД, а также правильно заполнить реквизиты банковского счета, на который будет перечисляться налог.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, вы можете обратиться за помощью к налоговому консультанту или воспользоваться специальными программами для заполнения декларации, которые разработаны ФНС России.
