Содержание
Первый шаг в заполнении налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) — определиться с объектом налогообложения. Это может быть доход или доход за вычетом расходов. В нашем примере мы будем использовать объект «доходы».
Теперь перейдем к заполнению титульного листа декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, укажите код «1» в поле «Номер корректировки».
Далее переходим к разделу 1.1 «Сведения о доходах и расходах организации». В графе 120 укажите общую сумму доходов, полученных вашей организацией за отчетный период. В нашем примере это 5 000 000 рублей.
В графе 130 укажите сумму налоговой ставки. Для УСН с объектом «доходы» ставка составляет 6% (или 4% в некоторых регионах). В нашем примере используем ставку 6%.
В графе 140 рассчитайте сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Для этого умножьте сумму доходов на налоговую ставку. В нашем примере это 5 000 000 * 0.06 = 300 000 рублей.
Теперь переходим к разделу 2.1 «Расчет налога, авансовых платежей по налогу и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет». В графе 210 укажите сумму налога, рассчитанную в предыдущем разделе. В нашем примере это 300 000 рублей.
В графе 220 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте это поле пустым.
В графе 230 рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого вычтите сумму авансовых платежей из суммы налога, рассчитанной в предыдущем разделе. В нашем примере это 300 000 — 0 = 300 000 рублей.
Наконец, переходим к разделу 3 «Сведения о среднесписочной численности работников организации». Укажите среднесписочную численность работников вашей организации за отчетный период. Если у вас нет сотрудников, укажите «0».
Важно! Помните, что декларацию по УСН необходимо подавать не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода. Если вы не можете подать декларацию в установленный срок, вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.
Налоговая декларация по УСН: как заполнить, пример
Первый шаг при заполнении декларации по УСН — выбрать правильную форму. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы» или «доходы минус расходы», используйте форму по ссылке 3-НДФЛ. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы» и ведете учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов, используйте форму по ссылке 3-НДФЛ.
Заполните титульный лист декларации, указав ИНН, фамилию, имя, отчество, адрес регистрации, контактный телефон и электронную почту. Укажите код налогового органа, в который подается декларация, и период, за который заполняется декларация.
Раздел 1. Сведения о декларанте
В этом разделе укажите свои персональные данные: фамилию, имя, отчество, дату рождения, место рождения, гражданство, пол, адрес регистрации по месту жительства, контактный телефон и электронную почту. Укажите также код налогового органа, в который подается декларация.
Раздел 2. Заполняется налоговыми органами
Этот раздел заполняется налоговыми органами при принятии декларации. Не заполняйте его самостоятельно.
Далее заполните раздел, соответствующий выбранному объекту налогообложения. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните раздел 2.1. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2.
В разделе 2.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы» и ведете учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов, укажите также сумму расходов, уменьшающих налоговую базу. Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исходя из ставки налога, установленной в вашем регионе.
В разделе 2.2 укажите сумму доходов и расходов, полученных в отчетном периоде. Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исходя из ставки налога, установленной в вашем регионе.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Подайте декларацию в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Какие сведения указывать в декларации по УСН
При заполнении налоговой декларации по УСН важно указать правильные и полные сведения, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией. Давайте рассмотрим, какие данные необходимо включить в декларацию.
Шаг 1: Укажите общие сведения о налогоплательщике
В первую очередь, укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также необходимо указать ИНН и КПП (для организаций). Если вы меняли адрес или банковские реквизиты, не забудьте указать актуальные данные.
Укажите сведения о доходах и расходах
Далее, заполните раздел, посвященный доходам и расходам. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», укажите общую сумму доходов за отчетный период. Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», тогда отдельно укажите сумму доходов и расходов, связанных с деятельностью вашей организации или ИП.
Укажите сведения о налоговых вычетах и льготах
Если вы имеете право на налоговые вычеты или льготы, не забудьте указать их в декларации. Например, если вы платите авансовые платежи по УСН, вы можете уменьшить налоговую базу на сумму этих платежей.
Укажите сведения о среднесписочной численности сотрудников
Если вы являетесь работодателем, укажите среднесписочную численность сотрудников за отчетный период. Это поможет налоговой инспекции проверить правильность уплаты страховых взносов.
Заполняя декларацию по УСН, следуйте инструкциям и рекомендациям, указанным в официальных документах. Если у вас возникнут вопросы, обратитесь за помощью к налоговому консультанту или специалисту налоговой инспекции.
Пошаговая инструкция по заполнению декларации по УСН
Затем перейдите к заполнению титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.
Далее заполните раздел 1.1 декларации. В нем укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то здесь же укажите сумму расходов, принятую для целей налогообложения.
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то перейдите к заполнению раздела 2.1 декларации. В нем укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете пониженные ставки налога, то укажите код налоговой льготы в соответствующем поле.
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то перейдите к заполнению раздела 2.2 декларации. В нем укажите сумму расходов, принятую для целей налогообложения. К расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ, услуг, а также на оплату труда работников.
Важно! При заполнении декларации используйте только официальные документы и нормативные акты, а также консультации специалистов налоговых органов. Ошибки в декларации могут привести к штрафам и пеням.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, по почте или через интернет. Если вы подаете декларацию через интернет, то используйте специальную программу, утвержденную ФНС России.
