Как заполнить декларацию по УСН, если не платили авансовые платежи

Если вы не успели или не смогли сделать авансовые платежи по упрощенной системе налогообложения (УСН), не паникуйте. В декларации это можно исправить. Первое, что нужно сделать, это правильно указать объект налогообложения. Если вы платите 6% с доходов, выбирайте «Доходы». Если у вас есть расходы, которые вы учитываете, выбирайте «Доходы минус расходы».

Затем переходите к заполнению раздела 2.1. Здесь указывайте сумму налога, которую вы рассчитали за год. Если вы не делали авансовые платежи, эта сумма будет равна налогу за весь год. Не забудьте указать код по ОКТМО и КПП вашей организации.

В разделе 2.2 указывайте сумму авансовых платежей, которые вы сделали за год. Если вы не делали никаких платежей, оставьте это поле пустым. В разделе 2.3 укажите сумму налога, которую вы уплатите до подачи декларации. Если вы не делали авансовые платежи, эта сумма будет равна налогу за весь год.

Важно! Помните, что декларацию нужно подавать не позднее 31 марта следующего года. Если вы не уложитесь в этот срок, вам грозит штраф. Также не забудьте проверить все данные перед подачей декларации, чтобы избежать ошибок и переплат.

Не платили авансовые платежи по УСН: как заполнить декларацию

Если вы не уплатили авансовые платежи по УСН, вам все равно придется заполнить декларацию по итогам года. В этом случае вам нужно будет указать нулевые значения в соответствующих полях. Давайте разберемся, как это сделать.

Во-первых, заполните титульный лист декларации. Укажите свой ИНН, КПП, ОКТМО и период, за который подается декларация. Если вы не уплачивали авансовые платежи, период будет равен году.

Далее переходите к разделу 2.1 «Сведения о доходах и расходах организации». Здесь вам нужно будет указать доходы и расходы, полученные за отчетный период. Если вы не уплачивали авансовые платежи, все поля в этом разделе будут нулевыми.

После заполните раздел 2.2 «Расчет налога, авансовых платежей по налогу и суммы авансового платежа по налогу». В графе 010 укажите код налогового периода (для года — «34»). В графе 020 укажите ставку налога (6% или 15%). В графе 030 укажите доходы, полученные за год. Если вы не уплачивали авансовые платежи, это значение будет равно нулю. В графе 040 укажите расходы, понесенные за год. Если вы не уплачивали авансовые платежи, это значение также будет равно нулю. В графе 050 укажите сумму налога, подлежащую уплате. Если вы не уплачивали авансовые платежи, это значение будет равно нулю.

Наконец, заполните раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». В графе 010 укажите код налогового периода (для года — «34»). В графе 020 укажите ставку налога (6% или 15%). В графе 030 укажите сумму налога, подлежащую уплате. Если вы не уплачивали авансовые платежи, это значение будет равно нулю.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую службу. Несмотря на то, что вы не уплачивали авансовые платежи, подача декларации является обязательной и должна быть выполнена в установленные сроки.

Уточнение налогового периода для авансовых платежей

Если вы не успели уплатить авансовые платежи по УСН в установленные сроки, вам придется уточнить налоговый период. Для этого нужно подать уточненную декларацию с внесенными изменениями и уплатить пени за каждый день просрочки. Чтобы правильно уточнить налоговый период, следуйте этим шагам:

1. Определите период, за который нужно уточнить платежи. Это может быть квартал, полугодие или девять месяцев, в зависимости от срока уплаты авансового платежа.

2. Заполните уточненную декларацию

   Заполните типовую форму декларации по УСН, указав в ней правильный код налогового периода. Например, для уточнения платежей за I квартал используйте код «21».

   В разделе 1.1 укажите сумму авансового платежа, которую вы не уплатили в установленный срок. В разделе 1.2 укажите нулевую сумму налога, так как вы уже уплатили авансовый платеж.

   В разделе 2.1.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате по итогам отчетного периода. В разделе 2.1.2 укажите сумму авансового платежа, которую вы уже уплатили. В результате, сумма налога к уплате в бюджет должна получиться равной нулю.

3. Уплатите пени. Пени начисляются за каждый день просрочки уплаты авансового платежа. Рассчитайте их самостоятельно или воспользуйтесь онлайн-калькулятором на сайте ФНС.
4. Подайте уточненную декларацию. Подайте уточненную декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации вашей организации. Это можно сделать лично, через доверенное лицо или по почте. Также можно воспользоваться электронной подачей декларации через интернет.

После подачи уточненной декларации и уплаты пени налоговый орган аннулирует первоначальную декларацию и принимает уточненную. Ваша организация будет считаться исполнившей обязанность по уплате авансового платежа за уточненный период.

Заполнение декларации по УСН при неуплате авансовых платежей

Если вы не уплатили авансовые платежи по УСН, не паникуйте. Заполнение декларации все равно остается обязательным. Давайте разберемся, как это сделать правильно.

Во-первых, вам нужно знать, что декларация по УСН заполняется нарастающим итогом с начала года. Это значит, что в ней отражаются все ваши доходы и расходы за отчетный период, независимо от того, платили ли вы авансовые платежи или нет.

Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию, если вы не уплатили авансовые платежи. Для этого вам нужно:

1. Заполнить Титульный лист декларации. Здесь указываются стандартные сведения о налогоплательщике, такие как ИНН, КПП, код налогового органа и т.д.
2. Заполнить Раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». В этом разделе нужно указать общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если вы не уплатили авансовые платежи, эта сумма будет равна нулю.
3. Заполнить Раздел 2.1 «Доходы и расходы по данным налогоплательщика». В этом разделе нужно указать все ваши доходы и расходы за отчетный период. Если вы не уплатили авансовые платежи, это не освобождает вас от обязанности указать все свои доходы и расходы в декларации.
4. Заполнить Раздел 2.2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогоплательщика». В этом разделе нужно рассчитать налоговую базу и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы не уплатили авансовые платежи, сумма налога будет равна нулю.

После заполнения декларации ее нужно подать в налоговый орган по месту вашей регистрации. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте. Также вы можете воспользоваться услугами электронной подачи декларации через интернет.