Содержание
Если вы столкнулись с переплатой по упрощенной системе налогообложения (УСН), важно знать, как правильно отразить эту ситуацию в декларации. Во-первых, переплата не является доходом вашей компании, поэтому не включайте ее в налоговую базу.
Во-вторых, переплату можно учесть при расчете налога за текущий год или перенести на следующий год. Для этого используйте строку 120 листа 2.1 декларации и укажите сумму переплаты. Если вы решили перенести переплату на следующий год, не забудьте указать это в декларации следующего периода.
Также помните, что переплату можно вернуть из бюджета. Для этого заполните заявление о возврате излишне уплаченного налога и представьте его в налоговую инспекцию. В заявлении укажите реквизиты счета, на который вы хотите получить возврат.
Важно! Если вы не согласны с суммой переплаты, указанной в акте проверки, вы имеете право обжаловать это решение в вышестоящем налоговом органе или в суде.
Переплата по УСН: отражение в декларации
Если вы обнаружили переплату по УСН, важно правильно отразить эту сумму в декларации, чтобы вернуть излишне уплаченные средства. Вот как это сделать:
Шаг 1: Уточните период переплаты
Первым делом определите период, в котором произошла переплата. Это может быть один налоговый период или несколько. Укажите этот период в декларации по УСН.
Шаг 2: Заполните раздел 2.1.2
В декларации по УСН раздел 2.1.2 посвящен уточнению налоговых обязательств. Здесь и нужно отразить переплату. Укажите сумму переплаты в поле, соответствующем периоду, в котором она произошла.
Пример: Если вы переплатили налог за 2021 год, укажите эту сумму в поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период» в разделе 2.1.2, строка 210.
Если переплата произошла в нескольких периодах, заполните соответствующие строки для каждого периода.
Шаг 3: Заполните раздел 2.2
В разделе 2.2 отражаются суммы налогов, подлежащие уплате в бюджет. Если вы указали переплату в разделе 2.1.2, в разделе 2.2 эта сумма не указывается. Вместо этого, укажите нулевое значение в соответствующих полях.
Важно! Не забудьте приложить к декларации документы, подтверждающие переплату, например, платежные поручения или квитанции.
Как отразить переплату в декларации по УСН?
Если вы обнаружили переплату по налогу УСН в течение года, вам не нужно ничего делать до момента подачи декларации. Переплата будет учтена в следующем периоде или возвращена по вашему заявлению.
При заполнении декларации по УСН в разделе 2.1 укажите сумму налога, подлежащего уплате. Если переплата имела место, она автоматически учитывается в этом разделе. Не забудьте приложить к декларации копии платежных документов, подтверждающих переплату.
Если вы хотите вернуть переплату, подайте заявление в налоговую службу. В заявлении укажите реквизиты счета, на который должна быть возвращена переплата. Заявление можно подать вместе с декларацией или в течение трех лет после уплаты налога.
Внимание! Если переплата произошла из-за ошибки в расчетах, исправьте ее в текущем периоде и укажите в декларации корректную сумму налога.
Как вернуть или зачесть переплату по УСН?
Если вы обнаружили переплату по налогу УСН, у вас есть два варианта: вернуть излишне уплаченную сумму или зачесть ее в счет будущих платежей. Рассмотрим оба способа.
Возврат переплаты
Чтобы вернуть переплату, вам нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично, через представителя или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В заявлении укажите реквизиты вашего счета, на который будет перечислена переплата.
Важно! Заявление на возврат переплаты можно подать в течение трех лет со дня уплаты налога. Если этот срок пропущен, вернуть излишне уплаченную сумму будет невозможно.
Зачет переплаты
Если вы не хотите ждать возврата переплаты, можно зачесть ее в счет будущих платежей. Для этого также нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Укажите в заявлении, в счет какого налога или сбора вы хотите зачесть переплату.
Зачет переплаты возможен, если у вас есть задолженность по другим налогам или сборам, либо если вы планируете уплатить налог в будущем. В последнем случае переплата будет учтена при уплате налога в следующем отчетном периоде.
