Содержание
Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя (ИП), важно понимать, чем отличаются эти статусы. На первый взгляд, они могут показаться похожими, но между ними есть существенные различия.
Самозанятые граждане освобождены от уплаты НДФЛ и страховых взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Они платят налог на профессиональный доход по ставке 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. В то же время, ИП платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Также стоит отметить, что самозанятые не могут нанимать сотрудников, в то время как ИП могут. Кроме того, самозанятые не подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а ИП могут добровольно заключать договоры добровольного страхования.
Чем отличается ИП самозанятый от просто самозанятого
Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого, важно понимать, что это не одно и то же, что зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) с применением налогового режима для самозанятых. Давайте разберемся в различиях.
Налоговый режим
Самозанятые, зарегистрированные как ИП, платят налог на профессиональный доход по ставке 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% от дохода, полученного от организаций. В то же время, просто самозанятые платят налог по ставке 4% от дохода, независимо от источника.
Отчетность и взносы
ИП самозанятые обязаны сдавать налоговую декларацию раз в год, а также уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Просто самозанятые освобождены от уплаты взносов и сдачи деклараций.
Таким образом, если вы планируете получать доход от своей деятельности и хотите минимизировать налоговую нагрузку, регистрация в качестве ИП самозанятого может быть более выгодной. Однако, если вы не планируете получать доход от организаций или хотите избежать дополнительной отчетности и взносов, регистрация как просто самозанятый может быть более предпочтительной.
Регистрация и статус
Если вы решили стать самозанятым, но не знаете, как отличить ИП от самозанятого, начните с понимания их регистрации и статуса. Регистрация самозанятого происходит через мобильное приложение «Мой налог» или сайт ФНС. Процедура занимает всего несколько минут и не требует посещения налоговой инспекции. После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификатор налогоплательщика (УИН) и статус самозанятого.
В отличие от ИП, самозанятый не проходит государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Это означает, что самозанятый не получает свидетельства о государственной регистрации и не встает на учет в налоговом органе как ИП. Вместо этого, самозанятый регистрируется как физическое лицо, которое платит налог на профессиональный доход.
Статус самозанятого
Статус самозанятого дает вам право на упрощенную систему налогообложения, которая позволяет платить налог всего 4% от дохода, полученного от физических лиц, или 6% от дохода, полученного от юридических лиц. Кроме того, самозанятые освобождаются от уплаты НДФЛ, страховых взносов и налога на имущество. Однако, стоит помнить, что самозанятые не имеют права нанимать сотрудников и не могут вести деятельность, подлежащую лицензированию или сертификации.
В отличие от ИП, самозанятый не несет ответственности по своим обязательствам всем своим имуществом. Это означает, что в случае банкротства или неисполнения обязательств, самозанятый отвечает только своим личным имуществом, а не всем своим имуществом, как в случае с ИП.
Взносы и налоги
Самозанятые граждане и ИП отличаются не только формой регистрации, но и режимом налогообложения. Самозанятые платят налог на профессиональный доход, а ИП — налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или упрощенную систему налогообложения (УСН).
Самозанятые платят 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% — от юрлиц. При этом, если доход не превышает 2,4 млн рублей в год, налог платить не нужно. ИП же платят 13% от дохода или 6% от дохода минус расходы (при УСН).
Также стоит учитывать, что самозанятые не платят взносы в фонды, а ИП платят фиксированные взносы в ПФР и ФОМС, а также 1,5% от дохода, превышающего МРОТ, в ФСС.
Если вы только начинаете свой бизнес, рекомендуем рассмотреть оба варианта регистрации и выбрать тот, который подходит именно вам, исходя из ваших доходов и расходов.
