Содержание
Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или ИП, важно понимать, чем они отличаются. Начнем с главного: самозанятый — это не то же самое, что индивидуальный предприниматель (ИП).
Самозанятые — это физические лица, которые получают доход от своей профессиональной деятельности. Они не имеют права нанимать сотрудников и не платят налоги в виде НДФЛ. Вместо этого, они платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, или 6% от дохода, полученного от организаций.
В отличие от самозанятых, ИП — это физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей. Они имеют право нанимать сотрудников и вести бухгалтерский учет. ИП платят налоги в виде НДФЛ, а также взносы в фонды социального страхования. Кроме того, ИП могут применять специальные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения (УСН) или патентная система налогообложения.
Чем отличается самозанятый ИП от просто самозанятого
Во-первых, самозанятые не являются юридическими лицами, а значит, не проходят государственную регистрацию. В то время как ИП — это зарегистрированное юридическое лицо, которое имеет право на открытие расчетного счета и ведение бухгалтерского учета.
Во-вторых, самозанятые платят налог на профессиональный доход в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% — от юридических лиц. В то время как ИП могут выбрать один из следующих режимов налогообложения: общий, упрощенный, единый налог на вмененный доход или патентную систему налогообложения.
В-третьих, самозанятые не вправе нанимать сотрудников, в то время как ИП могут заключать трудовые договоры с работниками и выплачивать им заработную плату.
В-четвертых, самозанятые не обязаны сдавать налоговую декларацию, в то время как ИП должны подавать декларацию по итогам года не позднее 30 апреля следующего года.
Таким образом, если вы планируете вести бизнес самостоятельно, без наемных сотрудников, и ваш доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год, то регистрация в качестве самозанятого может быть более выгодной и простой. Если же вы планируете нанимать сотрудников или ваш доход превысит установленный лимит, то регистрация в качестве ИП будет более подходящей.
Регистрация и статус
Если вы решили стать самозанятым, первым шагом будет регистрация в качестве самозанятого гражданина. В отличие от ИП, регистрация самозанятого происходит не в налоговой службе, а через мобильное приложение «Мой налог» или сайт nalog.ru. После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификатор налогоплательщика (УИН), который заменит вам ИНН.
Статус самозанятого имеет свои преимущества. Во-первых, вам не нужно регистрировать кассовый аппарат, если ваш доход не превышает 2 миллиона рублей в год. Во-вторых, налоговая служба не требует от вас предоставлять бухгалтерскую отчетность. В-третьих, вы можете использовать налоговый вычет в размере 10% от вашего дохода, но не более 6 000 рублей в год.
Однако, стоит помнить, что статус самозанятого имеет свои ограничения. Во-первых, вы не можете нанимать сотрудников. Во-вторых, вы не можете работать по трудовым договорам. В-третьих, ваш годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
Если вы хотите расширить свой бизнес и нанимать сотрудников, вам придется регистрироваться в качестве ИП. В этом случае вам придется платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, а также предоставлять бухгалтерскую отчетность.
Система налогообложения и взносы
Самозанятые и ИП (индивидуальные предприниматели) имеют разные режимы налогообложения и взносы. Давай разберемся, чем они отличаются.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если клиент – физлицо) или 6% (если клиент – юрлицо или ИП). Они не платят взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но у них нет права нанимать сотрудников и оформлять им трудовые книжки.
ИП, в свою очередь, могут применять разные режимы налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД или ПСН. На ОСНО они платят НДС, налог на прибыль и имущество. На УСН – 6% от дохода или 15% от дохода за вычетом расходов. На ЕНВД – 15% от вмененного дохода. На ПСН – фиксированный размер патента.
ИП платят взносы на пенсионное и медицинское страхование. Размер взносов зависит от дохода ИП за год. Если доход больше 300 000 рублей, взносы платятся по фиксированному платежу плюс 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.
Также ИП могут нанимать сотрудников и оформлять им трудовые книжки. В этом случае они платят страховые взносы за своих сотрудников.
