Содержание
Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам важно понимать различия между этими статусами. Начнем с главного: самозанятые и ИП – это разные правовые режимы налогообложения.
Самозанятые – это физические лица, которые ведут бизнес без регистрации в качестве ИП. Они платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% – от юрлиц. Самозанятые не платят взносы в фонды, а также не сдают отчетность в налоговую службу. Чтобы стать самозанятым, достаточно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС.
Теперь перейдем к ИП на УСН. ИП – это индивидуальный предприниматель, который регистрируется в налоговом органе. УСН – это упрощенная система налогообложения, которую ИП могут применять для уплаты налогов. ИП на УСН платят 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами. Кроме того, ИП обязаны платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, а также сдавать отчетность в налоговую службу.
Основное отличие самозанятых от ИП на УСН заключается в том, что самозанятые не регистрируются в качестве ИП и не платят взносы в фонды. Кроме того, самозанятые платят налог только с дохода, полученного от физлиц и юрлиц, а ИП на УСН платят налог с разницы между доходами и расходами. При этом ИП имеют больше прав и обязанностей, чем самозанятые.
Чем отличается самозанятый от ИП на УСН
Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам полезно будет знать, чем они отличаются.
Регистрация и отчетность
- Самозанятые регистрируются через мобильное приложение «Мой налог» или сайт ФНС, а ИП — через налоговую службу.
- Самозанятые сдают налоговую декларацию раз в год, а ИП на УСН — ежеквартально.
Налогообложение
- Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6% в зависимости от того, является ли клиент физическим или юридическим лицом. ИП на УСН платят 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами.
- Самозанятые не платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы, в отличие от ИП.
Возможности и ограничения
- Самозанятые не могут нанимать сотрудников, а ИП могут.
- Самозанятые не могут работать по трудовым договорам, а ИП могут.
- Самозанятые не могут заниматься определенными видами деятельности, такими как производство подакцизных товаров, добыча и реализация полезных ископаемых, игорный бизнес и др. ИП таких ограничений не имеют.
При выборе между самозанятостью и ИП на УСН учитывайте свои потребности, возможности и цели бизнеса. Обратитесь за консультацией к специалисту, если у вас остались вопросы.
Регистрация и налоги
Первый шаг для самозанятых и ИП на УСН — регистрация в налоговом органе. Самозанятые регистрируются через мобильное приложение «Мой налог» или сайт ФНС, а ИП — через отделение ФНС или МФЦ. После регистрации самозанятые получают уведомление о постановке на учет, а ИП — свидетельство о регистрации.
Теперь о налогах. Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц. ИП на УСН платят налог по ставке 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. Важно помнить, что самозанятые не вправе применять налоговые вычеты и льготы, доступные ИП.
Рекомендация
При выборе режима налогообложения учитывайте свои доходы и расходы, а также возможность применения налоговых льгот. Если вы планируете получать доходы от юридических лиц, возможно, выгоднее будет зарегистрироваться как ИП на УСН.
Отчетность и взносы
Самозанятые и ИП на УСН отличаются не только в плане регистрации и налогообложения, но и в части отчетности и взносов. Давайте разберемся, что нужно делать в каждом случае.
Самозанятые
Самозанятые граждане освобождены от подачи налоговой отчетности. Однако, они обязаны уплачивать налог на профессиональный доход в размере 4% от суммы дохода, полученной от физических лиц, или 6% от дохода, полученного от организаций и ИП. Налог уплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца.
Также самозанятые должны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в фиксированном размере. В 2023 году размер взноса составляет 32 448 рублей в год. Если годовой доход самозанятого превысит 300 000 рублей, то взносы уплачиваются в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.
ИП на УСН
ИП на УСН обязаны подавать налоговую декларацию по итогам года не позднее 30 апреля следующего года. Если ИП не ведет деятельность, то декларацию подавать не нужно.
Также ИП на УСН должны уплачивать страховые взносы на ОПС и обязательное медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. В 2023 году размер взносов составляет 49 400 рублей в год (32 448 рублей на ОПС и 16 952 рублей на ОМС). Если годовой доход ИП превысит 300 000 рублей, то взносы уплачиваются в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.
