Содержание
Если вы решили заключить договор на услуги с самозанятым, важно знать, что с 2023 года налоговая ставка для самозанятых составляет 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% от дохода, полученного от юрлиц. Это значит, что вам не нужно будет платить налоги, если вы работаете с самозанятым напрямую, как физическое лицо.
Однако, если вы работаете с самозанятым через организацию, вам придется удерживать налог с его дохода в размере 10% и перечислять его в налоговую службу. Также не забудьте включить информацию о налогах в договор на услуги с самозанятым, чтобы избежать возможных споров в будущем.
Договор на услуги с самозанятым: какие налоги платить
Если вы заключаете договор на услуги с самозанятым, вам необходимо знать, что самозанятые платят налог на профессиональный доход. Этот налог заменяет собой НДФЛ и страховые взносы. Ставка налога составляет 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от организаций.
Вам, как заказчику услуг, не нужно удерживать налог с доходов самозанятого. Однако, вам необходимо убедиться, что самозанятый правильно платит налог. Для этого вы можете запросить у него свидетельство о регистрации в качестве самозанятого и проверить, что он использует приложение «Мой налог» для расчета и уплаты налога.
Что делать, если самозанятый не платит налог?
Если самозанятый не платит налог на профессиональный доход, вы можете сообщить об этом в налоговую службу. В этом случае самозанятый может быть привлечен к ответственности и обязан будет уплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
Также, вы можете потребовать от самозанятого предоставить вам документы, подтверждающие уплату налога. В случае, если самозанятый отказывается предоставить эти документы, вы можете расторгнуть договор на услуги и найти другого исполнителя.
Налогообложение самозанятых в 2023 году
Если вы самозанятый, то вам важно знать, что с 2023 года налоговая ставка для самозанятых составляет 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц. Это значит, что вы должны платить налог с каждого своего заработка, независимо от того, как часто вы работаете или сколько зарабатываете.
Для того чтобы начать платить налоги, вам нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговой службе. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте налоговой службы. После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификатор налогоплательщика самозанятого (ИНС).
После регистрации вы должны будете платить налог ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. Например, если вы заработали деньги в январе, то платить налог нужно до 25 февраля. Если вы не заплатите налог вовремя, то вам придется заплатить пени и штрафы.
Также стоит отметить, что самозанятые освобождаются от уплаты страховых взносов в фонды социального страхования и пенсионного фонда. Но если вы хотите получать социальные гарантии, такие как больничные листы и пособия по уходу за ребенком, то вам придется платить добровольные взносы в эти фонды.
Как начислить и уплатить налог при заключении договора с самозанятым
При заключении договора на услуги с самозанятым, налоговые обязательства ложатся на обе стороны. Самозанятый обязан уплачивать налог на профессиональный доход, а заказчик должен начислить и уплатить НДФЛ с сумм вознаграждения, выплаченных самозанятому.
Начисление НДФЛ заказчиком
Заказчик, являющийся налоговым агентом, должен начислить и уплатить НДФЛ с сумм вознаграждения, выплаченных самозанятому. Ставка НДФЛ составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Налог удерживается из фактически выплаченных сумм вознаграждения.
Пример: Заказчик заключил договор с самозанятым на оказание услуг на сумму 100 000 рублей. Ставка НДФЛ для резидента РФ составляет 13%. НДФЛ, подлежащий уплате заказчиком, составит 13 000 рублей.
Уплата налога на профессиональный доход самозанятым
Самозанятый обязан уплачивать налог на профессиональный доход по ставке 4% от суммы дохода, полученной от заказчиков, не являющихся его налоговыми агентами. Если заказчик является налоговым агентом, то самозанятый уплачивает налог по ставке 6% от суммы дохода.
Важно! Самозанятый вправе уменьшить сумму налога на профессиональный доход на сумму расходов, связанных с извлечением дохода, но не более чем на 10% от суммы налога.
Уплата налога на профессиональный доход производится не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. При этом самозанятый может воспользоваться льготным налоговым режимом и уплачивать налог ежемесячно, а не поквартально.
