Содержание
Если вы недавно перешли на режим налогообложения для самозанятых, вам, скорее всего, интересно, когда и как нужно сдавать декларацию. В этой статье мы дадим вам конкретные рекомендации и разъясним все нюансы.
Прежде всего, стоит отметить, что самозанятые граждане освобождены от обязанности сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это значит, что вам не нужно заполнять и подавать декларацию в налоговую службу ежегодно, как это делают индивидуальные предприниматели на других режимах налогообложения.
Однако, это не означает, что вам не нужно платить налоги. Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход в размере 4% от суммы дохода, полученной от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц. Налог рассчитывается и удерживается автоматически через сервис «Мой налог» на основе данных, которые вы указываете в приложении «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Важно помнить, что если вы перестали быть самозанятым, например, зарегистрировавшись как ИП на другом режиме налогообложения, вам все же придется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за период, когда вы работали как самозанятый. Срок подачи декларации в этом случае – не позднее 30 апреля следующего года.
ИП перешел на самозанятого: когда сдавать декларацию
Если вы индивидуальный предприниматель, перешедший на режим налогообложения для самозанятых, вам не нужно сдавать декларацию по НДФЛ. Вместо этого, вы будете платить налог на профессиональный доход по ставке 4% (если ваш клиент — физическое лицо) или 6% (если ваш клиент — организация или индивидуальный предприниматель).
Налог рассчитывается автоматически на основе данных, которые вы указываете в приложении «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика. Вам нужно будет оплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.
Также стоит отметить, что если вы получаете доход от источников, не являющихся самозанятыми, вам все равно придется сдавать декларацию по НДФЛ за этот доход. Например, если вы получаете доход от сдачи в аренду недвижимости или от продажи имущества, полученного в собственность до 1 января 2016 года.
Когда нужно подавать декларацию по НДФЛ?
В общем случае, декларация по НДФЛ подается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если вы перешли на режим налогообложения для самозанятых, но в течение года получали доходы, с которых НДФЛ не удерживался, вам также придется подать декларацию по НДФЛ.
Например, если вы продали квартиру, полученную в собственность до 1 января 2016 года, вам нужно будет подать декларацию по НДФЛ и уплатить налог с полученного дохода. В этом случае, срок подачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход.
Сроки сдачи декларации для самозанятых
Если вы перешли на режим самозанятого, вам необходимо знать, что декларацию нужно сдавать ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. Например, если вы работаете в мае, декларацию нужно подать до 25 июня.
Важно отметить, что если последний день срока сдачи декларации выпадает на выходной или праздник, то днем окончания срока считается следующий за ним рабочий день.
Также стоит знать, что если вы не сдадите декларацию вовремя, вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, но не менее 1000 рублей.
Рекомендации
Чтобы не пропустить срок сдачи декларации, рекомендуем настроить напоминания в своем календаре или использовать специальные сервисы для самозанятых, которые помогут вам вовремя подать отчетность.
Также не забывайте, что помимо декларации, вы должны уплачивать налог в размере 4% от дохода ежемесячно до 25-го числа следующего месяца.
Как заполнить декларацию при переходе на самозанятость
Первый шаг — зарегистрироваться в качестве самозанятого в мобильном приложении «Мой налог» или на сайте налоговой службы. После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификатор налогоплательщика (УИН), который понадобится для заполнения декларации.
Декларацию необходимо заполнять ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Для этого перейдите в раздел «Отчетность» в личном кабинете налогоплательщика и выберите «Заполнить декларацию».
Шаг 1: Заполните общие сведения
Введите свой УИН, фамилию, имя и отчество, а также контактную информацию. Убедитесь, что все данные введены верно, так как они будут использоваться для расчета налога.
Шаг 2: Заполните доходы
В этом разделе укажите все полученные доходы за отчетный период. Доходы могут быть получены от физических лиц, организаций или индивидуальных предпринимателей. Для каждого источника дохода укажите сумму и дату получения.
Важно! Все доходы должны быть указаны в декларации, независимо от их размера.
Если вы получили доход от продажи имущества, укажите его стоимость и размер налогового вычета, если он предусмотрен.
Если вы получили доход от сдачи в аренду имущества, укажите сумму арендной платы и размер расходов, связанных с получением этого дохода.
Если вы получили доход от выполнения работ или оказания услуг, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с их выполнением или оказанием.
Если вы получили доход от продажи доли в уставном капитале организации, укажите стоимость доли и размер налогового вычета, если он предусмотрен.
Если вы получили доход от участия в долевом строительстве, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в инвестиционном товариществе, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в консолидированной группе налогоплательщиков, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в инвестиционном фонде, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в паевом инвестиционном фонде, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном пенсионном фонде, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде медицинского страхования, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде социального страхования, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде занятости, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде поддержки малого и среднего предпринимательства, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде развития инновационной деятельности, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде поддержки сельскохозяйственных производителей, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде поддержки культуры и искусства, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде поддержки спорта, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде поддержки образования, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде поддержки экологии, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде поддержки социальных программ, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде поддержки молодежных инициатив, укажите сумму полученного дохода и размер расходов, связанных с его получением.
Если вы получили доход от участия в негосударственном фонде поддержки
