Содержание
Если ваша компания сотрудничает с самозанятыми, важно знать, как правильно оформить и оплатить налоги. Рекомендуем использовать онлайн-кассу для фискализации платежей и отслеживать все операции в специальном сервисе.
При работе с самозанятыми ООО должно удерживать налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от суммы платежа. Удержанный налог перечисляется в бюджет, а самозанятый получает остаток суммы. Например, если вы платите самозанятому 10 000 рублей, то с этой суммы удерживается налог в размере 400 рублей, и самозанятый получает 9 600 рублей.
Для расчета и уплаты НПД используйте специальный сервис на сайте налоговой службы или в мобильном приложении «Мой налог». В сервисе можно зарегистрировать самозанятого, указать сумму платежа и автоматически рассчитать налог. После оплаты сервис сформирует чек, который нужно передать самозанятому.
Важно! Если сумма платежа превышает 100 000 рублей, то НПД рассчитывается по ставке 6%. В этом случае рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом налоговой службы.
Также обратите внимание, что с 1 июля 2021 года компании обязаны применять онлайн-кассы при расчетах с самозанятыми. Это значит, что все платежи должны быть фискализированы, и кассовый чек должен содержать специальный QR-код для самозанятого.
Как ООО платит налоги при работе с самозанятым
При расчетах с самозанятыми ООО может использовать наличный или безналичный расчет. При безналичном расчете рекомендуется использовать банковские карты или переводы через платежные системы. При наличном расчете важно выдать самозанятому правильно оформленный кассовый чек.
Также стоит помнить, что при работе с самозанятыми ООО должно соблюдать все требования законодательства, в том числе требования к оформлению документов, ведению бухгалтерского учета и представлению отчетности. Несоблюдение этих требований может привести к штрафам и другим санкциям.
Рекомендации по работе с самозанятыми
Для правильной работы с самозанятыми ООО рекомендуется:
- Получать от самозанятого документ, подтверждающий его статус (лист нетрудоспособности или выписку из реестра самозанятых);
- Оформлять с самозанятым договор на оказание услуг или поставку товаров;
- Вести учет расчетов с самозанятыми в бухгалтерском учете;
- Контролировать своевременность и полноту уплаты самозанятым налога на профессиональный доход.
Регистрация самозанятого в качестве поставщика услуг
- Подготовьте документы: самозанятому понадобятся паспорт и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН). Если самозанятый является индивидуальным предпринимателем, также понадобится свидетельство о государственной регистрации.
-
Заполните заявление по форме № ПД-1. В нем указываются персональные данные самозанятого, виды деятельности и реквизиты для оплаты налогов.
-
Подайте документы в налоговый орган. Это можно сделать лично, через доверенное лицо или онлайн через сайт ФНС России или портал госуслуг.
-
Дождитесь регистрации. После подачи документов налоговый орган проверит их и зарегистрирует самозанятого в течение 3 рабочих дней. После регистрации самозанятый получит уведомление о постановке на учет.
После регистрации самозанятый сможет приступать к работе с вашей компанией. Не забудьте заключить с ним договор на оказание услуг и прописать в нем все необходимые условия сотрудничества.
Налогообложение при работе с самозанятым
Также стоит учитывать, что самозанятые не являются работниками ООО, а значит, не подлежат обязательному социальному страхованию. Однако, если самозанятый работает по гражданско-правовому договору, то ООО может заключить с ним договор добровольного страхования.
Чтобы правильно оформить отношения с самозанятым, рекомендуем заключать с ним гражданско-правовой договор, в котором четко прописать предмет договора, сроки выполнения работ, порядок оплаты и другие важные условия. Это поможет избежать спорных ситуаций в будущем.
