Оформление договора с самозанятым для юридического лица

Если вы юридическое лицо, планирующее заключить договор с самозанятым, важно знать, что с 1 июля 2020 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, упрощающие данную процедуру. Ранее, чтобы заключить договор с самозанятым, юридическому лицу требовалось оформлять его как с физическим лицом, что подразумевало начисление НДФЛ и взносов в фонды. Теперь же, если самозанятый зарегистрирован в качестве налогоплательщика, использующего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», юридическое лицо может заключать с ним договор на выполнение работ (оказание услуг) без дополнительных налоговых обязательств.

Первый шаг при оформлении договора — убедитесь, что самозанятый зарегистрирован в качестве налогоплательщика, использующего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Это можно сделать, запросив у него свидетельство о регистрации в качестве налогоплательщика, использующего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», или проверив его данные в реестре налогоплательщиков, использующих данный режим на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

После того, как вы убедились в регистрации самозанятого, можно приступать к составлению договора. В договоре необходимо указать следующую информацию:

• Наименование юридического лица и ФИО самозанятого;
• Реквизиты юридического лица и самозанятого;
• Предмет договора — описание работ (услуг), которые самозанятый обязуется выполнить (оказать) в рамках договора;
• Сроки выполнения работ (оказания услуг) и их оплата;
• Ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
• Порядок изменения и расторжения договора.

Обратите внимание, что в договоре не нужно указывать ставку налога, так как она уже установлена законодательством и составляет 4% от суммы оплаты для юридических лиц и 6% для физических лиц.

После составления договора, его необходимо подписать обеими сторонами. Если самозанятый отказывается подписывать договор, это может свидетельствовать о его недобросовестности и лучше отказаться от сотрудничества с таким самозанятым.

Оформление договора с самозанятым для юридического лица

При оформлении договора с самозанятым для юридического лица важно учитывать ряд нюансов, чтобы избежать возможных рисков и проблем в будущем. Во-первых, необходимо убедиться, что самозанятый действительно имеет такой статус и зарегистрирован в качестве налогоплательщика. Это можно сделать, запросив у него свидетельство о государственной регистрации в качестве самозанятого и выписку из Единого реестра самозанятых.

Во-вторых, при составлении договора важно указать все необходимые реквизиты сторон, а также подробно описать предмет договора, права и обязанности сторон, порядок оплаты и другие важные условия. Также рекомендуется включить в договор условие о конфиденциальности, если это необходимо.

В-третьих, при заключении договора с самозанятым юридическое лицо должно учитывать, что он не является его сотрудником, а значит, на него не распространяются трудовые отношения и нормы трудового законодательства. Однако, самозанятый должен выполнять работы или оказывать услуги в соответствии с договором и в установленные сроки.

Что касается налогообложения, то юридическое лицо должно удержать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы вознаграждения, выплаченного самозанятому, и перечислить его в бюджет. Также юридическое лицо должно исчислить и уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в отношении самозанятого.

Рекомендации по оформлению договора

При оформлении договора с самозанятым для юридического лица рекомендуется:

• Использовать типовой договор на оказание услуг или выполнение работ, адаптированный под конкретную ситуацию;
• Указать в договоре все существенные условия, в том числе предмет договора, права и обязанности сторон, порядок оплаты и другие важные условия;
• Указать в договоре реквизиты сторон, в том числе ИНН, ОГРНИП (для самозанятого) и ОГРН (для юридического лица);
• Включить в договор условие о конфиденциальности, если это необходимо;
• Указать в договоре порядок урегулирования споров и ответственность сторон за их нарушение;
• Обеспечить надлежащее оформление договора, подписанного сторонами, и его регистрацию в установленном порядке.

Следуя этим рекомендациям, юридическое лицо сможет минимизировать риски и обеспечить надлежащее исполнение договора с самозанятым.

Выбор формы договора

При заключении договора с самозанятым лицом юридическое лицо должно выбрать подходящую форму договора. Существует два основных вида договоров: гражданско-правовой договор и трудовой договор.

Гражданско-правовой договор подходит, если самозанятый будет выполнять разовые работы или оказывать услуги. В этом случае самозанятый не будет подчиняться внутреннему трудовому распорядку организации, а его права и обязанности будут четко прописаны в договоре.

Преимущества гражданско-правового договора:

• Большая свобода в определении условий сотрудничества;
• Отсутствие обязанности уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования;
• Отсутствие обязанности предоставлять отпуск и выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск.

Трудовой договор заключается, если самозанятый будет выполнять постоянную работу по определенной должности. В этом случае самозанятый будет подчиняться внутреннему трудовому распорядку организации и иметь все права и обязанности работника.

Преимущества трудового договора:

• Более четкая регламентация трудовых отношений;
• Обеспечение социальных гарантий для самозанятого (отпуск, больничные, пособия по нетрудоспособности и т.д.).

При выборе формы договора юридическое лицо должно учитывать специфику предстоящих отношений с самозанятым, а также свои финансовые и организационные возможности. В любом случае, рекомендуется проконсультироваться с юристом перед заключением договора.

Оформление договора

Первый шаг в оформлении договора с самозанятым лицом для юридического лица — определиться с типом договора. В данном случае подойдет гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг. Такой договор регламентируется Гражданским кодексом РФ.

В договоре необходимо указать следующую информацию:

• Наименование сторон договора (юридическое лицо и ФИО самозанятого лица);
• Реквизиты сторон договора (для юридического лица — ИНН, КПП, ОГРН, адрес регистрации, банковские реквизиты; для самозанятого лица — ИНН, адрес регистрации по месту жительства);
• Предмет договора (описание работ или услуг, которые будет выполнять самозанятое лицо);
• Сроки выполнения работ или оказания услуг;
• Размер вознаграждения и порядок его выплаты;
• Порядок приема-сдачи работ или услуг;
• Ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
• Порядок разрешения споров и разногласий.

Важно! В договоре необходимо указать, что самозанятое лицо несет ответственность за уплату налогов и страховых взносов в соответствии с законодательством РФ.

После составления договора, его необходимо распечатать в двух экземплярах, подписать обеими сторонами и передать один экземпляр самозанятому лицу.

Если у вас возникли трудности при составлении договора, обратитесь за помощью к юристу или воспользуйтесь услугами онлайн-сервисов по составлению договоров.