Содержание
Если ваша организация планирует заключить договор с самозанятым, важно понимать, что налоговые обязательства ложатся на обе стороны. Как работодатель, вы должны знать, какие налоги вам предстоит платить.
Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Однако, если ваша организация является налоговым агентом, вам придется удерживать НДФЛ с выплат самозанятому в размере 13%.
Также не забудьте учитывать страховые взносы. Если вы заключаете договор гражданско-правового характера, вам придется платить страховые взносы за самозанятого в фиксированном размере. В 2023 году это 32 448 рублей в год или 2 704 рубля в месяц.
Чтобы избежать ошибок и переплат, рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогам или использовать специальные сервисы, например, «Сбербанк АСТ» или «Мой налог». Они помогут правильно рассчитать и уплатить налоги при работе с самозанятыми.
Налоги при заключении договора с самозанятым
Если ваша организация заключает договор с самозанятым, вам не нужно платить за него налоги или взносы. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) самостоятельно, напрямую в налоговую службу. Это означает, что вам не нужно удерживать налоги из их доходов или перечислять взносы на страхование.
Однако, вам все же придется учитывать расходы на оплату услуг самозанятого при расчете налога на прибыль вашей организации. Эти расходы можно учитывать в полном объеме, если они экономически обоснованы и документально подтверждены.
Также стоит помнить, что самозанятые не имеют права работать по трудовому договору, а только по гражданско-правовому. Поэтому, если вы планируете заключить трудовой договор, вам придется зарегистрировать работника как индивидуального предпринимателя или налогоплательщика, применяющего иной специальный налоговый режим.
Налог на доходы самозанятого
Важно помнить, что самозанятый должен самостоятельно рассчитывать и перечислять налог в налоговую службу. Если вы как организация хотите убедиться, что самозанятый платит налог вовремя, вы можете запросить у него подтверждение уплаты налога.
Также обратите внимание, что с 1 июля 2020 года самозанятые, чей доход превысил 300 тысяч рублей за год, должны перейти на уплату НДФЛ в размере 13% или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить налоги по общей системе налогообложения.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Если ваша организация является плательщиком НДС, то при заключении договора с самозанятым вам нужно выставить счет-фактуру, в котором будет указан размер НДС. Самозанятый, в свою очередь, должен уплатить НДС в бюджет, если он также является плательщиком этого налога. Если самозанятый не является плательщиком НДС, то он не должен уплачивать этот налог и не должен предъявлять его к уплате вашей организации.
Важно помнить, что НДС уплачивается только в том случае, если сумма реализации товаров, работ или услуг за налоговый период превышает установленный лимит. Для организаций этот лимит составляет 2 миллиона рублей за три предшествующих календарных месяца. Если ваша организация не превышает этот лимит, то она освобождается от уплаты НДС.
Если ваша организация является плательщиком НДС, то вам необходимо вести учет операций, связанных с этим налогом, и подавать декларацию по НДС в налоговую инспекцию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Если вы не подадите декларацию или не уплатите НДС в установленные сроки, то вам грозит штраф и пени.
Рекомендуем: проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, если у вас возникли вопросы о порядке уплаты НДС при заключении договора с самозанятым.
