Содержание
Если вы заказчик и сотрудничаете с самозанятым, важно понимать, что вы несете ответственность за уплату налогов. В этом нет ничего сложного, если знать основные моменты.
Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Эти налоги самозанятые платят самостоятельно через мобильное приложение «Мой налог».
Однако, как заказчик, вы также должны учитывать налоги. Если сумма ваших расходов на оплату труда самозанятого превышает 100 000 рублей в год, вам нужно будет выдать ему справку 2-НДФЛ и удержать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.
Также не забудьте о страховых взносах. Если вы заключаете с самозанятым гражданом трудовой договор, вам придется платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование. Ставки взносов составляют 22% и 5,1% соответственно.
Налоги, которые платит заказчик по договору с самозанятым
НДС — один из основных налогов, который вам придется платить. Самозанятые не являются плательщиками НДС, поэтому вы должны начислить и уплатить этот налог в бюджет самостоятельно. Ставка НДС составляет 20% от стоимости работ или услуг.
Также вам придется платить страховые взносы за самозанятого. Взносы начисляются на выплаты, которые вы производите самозанятому. Ставка взносов составляет 30% от выплат, но не более 8 МРОТ в год.
Если вы производите выплаты самозанятому более 100 000 рублей в год, то вам также придется платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13% от выплат.
Важно помнить, что все налоговые обязательства должны быть исполнены в установленные сроки, иначе вам грозит начисление пени и штрафов.
Налог на профессиональный доход
Если вы заказчик, сотрудничающий с самозанятым, то знать о налоге на профессиональный доход крайне важно. Этот налог платит самозанятый, но вам, как заказчику, полезно понимать его механизм.
Налог на профессиональный доход — это налог, который платят самозанятые граждане за свою деятельность. Он заменяет собой НДФЛ и страховые взносы. Ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими.
Самозанятые платят налог ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца. Они могут это сделать через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Как заказчик, вы не платите налог на профессиональный доход за самозанятого. Ваша обязанность — просто знать о нем и понимать, что самозанятый самостоятельно уплачивает налог со своего дохода.
Однако, если вы являетесь юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, то вам важно помнить, что при работе с самозанятыми не нужно удерживать и перечислять НДФЛ и страховые взносы. Это делает самозанятый самостоятельно.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Если вы заказчик по договору с самозанятым, то вам не нужно платить НДФЛ за него. Это обязанность самого самозанятого гражданина. Однако, важно помнить, что самозанятые платят налог на доходы не с каждой суммы, а только с той, которая превышает установленный лимит.
В 2023 году лимит дохода для самозанятых составляет 2,4 миллиона рублей в год. Если доход самозанятого не превысит эту сумму, он освобождается от уплаты НДФЛ. Но если доход превысит лимит, то самозанятый должен будет заплатить налог в размере 4% от суммы, превышающей лимит.
Например, если самозанятый заработал 3 миллиона рублей, то он должен будет заплатить НДФЛ только с 600 тысяч рублей (3 миллиона — 2,4 миллиона). Сумма налога в этом случае составит 24 тысячи рублей (600 тысяч рублей * 4%).
Важно помнить, что самозанятые должны самостоятельно отслеживать свой доход и платить налог до 25-го числа каждого месяца. Если они не сделают этого, им грозит штраф и пени.
