Содержание
Если вы заключили договор гражданско-правового характера (ГПХ) с самозанятым, то важно знать, кто именно несет ответственность за уплату налогов. В данном случае, налогоплательщиком является сам самозанятый. Он должен уплачивать налог на профессиональный доход в размере 4% от суммы дохода, полученной от физических лиц, или 6% от дохода, полученного от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Как работодатель, вы не являетесь налоговым агентом и не обязаны удерживать налог из доходов самозанятого. Однако, вы должны убедиться, что самозанятый предоставил вам свой налоговый статус и реквизиты для оплаты. Это поможет вам избежать возможных проблем с налоговыми органами в будущем.
Также стоит отметить, что самозанятые не подлежат обязательному социальному страхованию, поэтому вы не должны делать никаких отчислений в фонды социального страхования за них. Но при этом, самозанятый имеет право добровольно вступить в систему обязательного пенсионного страхования и уплачивать страховые взносы самостоятельно.
Кто платит налог по договору ГПХ с самозанятым?
Если вы заключили договор гражданско-правового характера (ГПХ) с самозанятым, налог платит не сам самозанятый, а вы. В договоре ГПХ самозанятый выступает как исполнитель, а вы как заказчик. Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, кто их клиент — физическое или юридическое лицо. Но в данном случае, так как вы заключили договор ГПХ, налог платит именно ваша организация.
Важно помнить, что самозанятые не имеют права работать по трудовому договору. Если вы заключите с ними трудовой договор, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) будет удерживаться из их зарплаты, а вам придется платить страховые взносы за работника.
Если вы не хотите платить налог за самозанятого, можно заключить с ним гражданско-правовой договор, но в этом случае самозанятый будет отвечать за результаты своей работы самостоятельно. Также важно помнить, что самозанятые не имеют права работать по трудовому договору, иначе вам придется платить за них страховые взносы и удерживать НДФЛ из их зарплаты.
Налоговые обязательства самозанятого
Самозанятые граждане, работающие по договору ГПХ, обязаны уплачивать налоги в соответствии с действующим законодательством. Важно понимать, что налоговые обязательства ложатся на самого самозанятого, а не на заказчика по договору.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Налог уплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца.
Для уплаты налога самозанятые могут использовать мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также можно воспользоваться услугами банков или операторов связи, которые являются налоговыми агентами.
Важно помнить, что самозанятые не вправе применять налоговые вычеты и льготы, предусмотренные для других категорий налогоплательщиков. Кроме того, самозанятые не освобождаются от уплаты страховых взносов в фонды обязательного медицинского страхования.
Рекомендуется вести учет доходов и расходов, связанных с деятельностью самозанятого, для облегчения расчета налога и подтверждения расходов в случае налоговой проверки.
Шаги для уплаты налога самозанятым
1. Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого в мобильном приложении «Мой налог» или личном кабинете на сайте ФНС.
2. Ежемесячно до 12-го числа следующего месяца отражайте полученные доходы в приложении или личном кабинете.
3. Автоматически рассчитайте сумму налога к уплате.
4. Оплатите налог не позднее 25-го числа следующего месяца.
Налоговые обязательства заказчика
Если вы заключили договор ГПХ с самозанятым, то вам, как заказчику, не нужно платить налоги за самозанятого. Самозанятые граждане уплачивают налог на профессиональный доход самостоятельно, используя мобильное приложение «Мой налог».
Что должен знать заказчик?
- Заказчик не является налоговым агентом самозанятого и не удерживает налог из вознаграждения.
- Не нужно подавать в налоговую службу отчетность по самозанятому.
- Не нужно перечислять страховые взносы за самозанятого в фонды.
Однако, заказчик должен соблюдать другие обязательства, предусмотренные законодательством. Например, если вы заключаете договор ГПХ с самозанятым для ведения предпринимательской деятельности, вам нужно проверить наличие у него патента или свидетельства о регистрации в качестве самозанятого.
Что делать, если самозанятый не платит налог?
- Если вы знаете, что самозанятый не уплачивает налог на профессиональный доход, вы можете сообщить об этом в налоговую службу. Для этого нужно подать заявление в свободной форме в любую налоговую инспекцию или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
- Если самозанятый не уплачивает налог, он может понести ответственность в соответствии с законодательством РФ. В частности, за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
