Содержание
Если вы решили принять на работу самозанятого, важно знать, что с вас, как с работодателя, будет взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Самозанятый человек также должен платить налог на профессиональный доход, но это его обязанность, а не ваша.
НДФЛ с выплат самозанятому нужно удерживать по ставке 13% от суммы выплаты. Это значит, что вам нужно перечислять в бюджет именно эту сумму, а самозанятому выплачивать оставшиеся 87% от суммы выплаты.
Например, если вы платите самозанятому 10 000 рублей, то НДФЛ составит 1 300 рублей, а самозанятому вы должны выплатить 8 700 рублей.
Также не забудьте, что вы как работодатель должны подавать сведения в налоговую службу о выплатах самозанятым лицам. Это делается в составе отчетности 6-НДФЛ, которую нужно подавать ежеквартально не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Принять на работу самозанятого: какие налоги платить
Если вы решили принять на работу самозанятого, вам необходимо знать, что он сам оплачивает налог на профессиональный доход. Однако, как работодатель, вы должны удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с выплат самозанятому.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, является ли ваша компания их налоговым агентом или нет. Если вы являетесь налоговым агентом, то ставка налога составляет 4%, если нет — 6%.
В качестве работодателя вам нужно удерживать НДФЛ с выплат самозанятому по ставке 13%. При этом, если самозанятый предоставит вам справку о постановке на учет в качестве самозанятого, вы можете не удерживать НДФЛ с его доходов.
Также, если вы выплачиваете самозанятому более 100 тысяч рублей в год, вам необходимо будет подать справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ в налоговую службу.
Важно! Если самозанятый не предоставит вам справку о постановке на учет, вы обязаны удерживать НДФЛ с его доходов. В противном случае, вы можете быть привлечены к ответственности за неисполнение обязанностей налогового агента.
Регистрация самозанятого в качестве работника
Если вы решили принять на работу самозанятого, первым шагом будет его регистрация в качестве работника. Для этого вам нужно будет заключить с ним трудовой договор. В договоре должны быть указаны стандартные сведения: ФИО работника, его паспортные данные, адрес регистрации, должность, размер заработной платы и срок действия договора.
Также в договоре нужно указать, что работник является самозанятым. Это важно, так как самозанятые не являются индивидуальными предпринимателями и не платят налоги в виде взносов в фонды. Вместо этого они платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если работают с физлицами) или 6% (если работают с юрлицами).
После заключения договора вы должны будете зарегистрировать работника в качестве налогоплательщика в налоговом органе по месту своей регистрации. Для этого нужно подать заявление в налоговую службу. После регистрации налоговый орган присвоит работнику ИНН и выдаст ему свидетельство о постановке на учет.
После регистрации работник будет включен в ваш список сотрудников, и вы будете платить за него страховые взносы в фонды. Размер взносов зависит от заработной платы работника и составляет в настоящее время 30% от зарплаты.
Важно помнить, что самозанятые не имеют права работать по трудовому договору более чем с одним работодателем одновременно. Если работник нарушит это правило, он может быть привлечен к административной ответственности.
Налогообложение самозанятого работника
Если вы решили принять на работу самозанятого, важно понимать, что налогообложение таких работников имеет свои особенности. Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход, который составляет 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% — от юридических лиц.
В качестве работодателя вам не нужно удерживать налоги из доходов самозанятого работника, так как он платит их самостоятельно. Однако вам необходимо выдать ему соответствующий документ, подтверждающий факт получения дохода. Это может быть обычная расписка или акт выполненных работ.
Также стоит помнить, что самозанятые работники не подлежат обязательному социальному страхованию, за исключением случаев, когда они сами решают заключить договор добровольного страхования.
Налоговые вычеты для самозанятых
С 2021 года самозанятые граждане могут получать налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую базу. Размер вычета составляет 10 000 рублей в год, но не более 60% от суммы налога, уплаченного за налоговый период.
Для получения вычета самозанятый работник должен подать заявление в налоговый орган. Вычет будет предоставлен за тот налоговый период, в котором было подано заявление.
Важно помнить, что самозанятые работники должны самостоятельно отслеживать свои доходы и платить налог в установленные сроки. В противном случае они рискуют получить штрафы и пени.
