Содержание
Если вы самозанятый, то вам важно знать, какие налоги и взносы вы должны платить. В этом материале мы расскажем вам обо всех необходимых платежах и поможем разобраться в нюансах.
Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Этот налог уплачивается ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца после получения дохода.
Также самозанятые должны платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС). Ставка взносов на ОПС составляет 22%, но не более 324 483 рублей в год, а на ОМС — 5,1%. Взносы уплачиваются ежемесячно, не позднее 31-го числа следующего месяца после получения дохода.
Важно помнить, что если ваш доход превышает 300 тысяч рублей в месяц, то вы обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве самозанятого. В противном случае, вы можете быть привлечены к ответственности, предусмотренной законодательством.
Налоги и взносы для самозанятых
Налог на профессиональный доход
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). Ставка налога составляет 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Налог уплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца.
Пример: Если вы получаете доход от физлица в размере 100 000 рублей, вам нужно будет уплатить налог в размере 4 000 рублей.
Взносы в фиксированном размере
Самозанятые также платят взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). В 2023 году размер взносов составляет:
- ОПС — 32 448 рублей в год или 2 704 рубля в месяц;
- ОМС — 8 347 рублей в год или 695 рублей в месяц.
Взносы уплачиваются не позднее 31 декабря текущего года.
Важно! Если ваш доход превысит 300 000 рублей в год, вам придется доплатить 1% от суммы превышения в качестве взносов на ОПС.
Какие налоги должны платить самозанятые?
Самозанятые граждане обязаны уплачивать налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Важно помнить, что налог уплачивается только с доходов, полученных от своей деятельности, и не подлежит уплате с доходов, полученных от продажи имущества, сдачи в аренду имущества и других видов деятельности, не являющихся профессиональной.
Также самозанятые граждане должны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере. В 2023 году размер взноса составляет 32 448 рублей в год или 2 704 рубля в месяц. При этом, если доход самозанятого гражданина за год превысит 300 тысяч рублей, то размер взноса будет увеличен на 1% от суммы превышения.
Важно помнить, что самозанятые граждане освобождаются от уплаты НДФЛ, налога на имущество физических лиц и транспортного налога. Однако, если самозанятый гражданин имеет в собственности объекты недвижимости, используемые в предпринимательской деятельности, то он обязан уплачивать налог на имущество в общем порядке.
Для уплаты налога и взносов самозанятые граждане могут использовать мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Важно своевременно уплачивать налоги и взносы, чтобы избежать начисления пени и штрафов.
Какие взносы должны платить самозанятые?
В 2023 году размер фиксированных взносов составляет:
- Взнос в ПФР: 32 448 рублей в год или 2 704 рубля в месяц.
- Взнос в ФСС: 4 077 рублей в год или 339 рублей в месяц.
Если годовой доход самозанятого превышает 300 000 рублей, то дополнительно придется уплатить 1% от суммы превышения. Этот дополнительный взнос уплачивается до 1 июля года, следующего за годом получения дохода.
Важно помнить, что несвоевременная или неполная уплата фиксированных взносов может повлечь начисление пени и штрафов. Рекомендуется своевременно уплачивать взносы, чтобы избежать дополнительных расходов.
