Содержание
Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя (ИП), важно понимать различия между этими двумя статусами. Начнем с главного: самозанятые и ИП – это разные правовые режимы налогообложения и ведения бизнеса.
Самозанятые – это физические лица, которые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если клиент – физическое лицо) или 6% (если клиент – организация или индивидуальный предприниматель). Регистрация самозанятого происходит через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС. Самозанятые не вправе нанимать сотрудников и открывать расчетный счет в банке.
Индивидуальные предприниматели (ИП) – это физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей в налоговом органе. ИП могут применять общую систему налогообложения или специальные режимы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН). ИП вправе нанимать сотрудников и открывать расчетный счет в банке. Кроме того, ИП отвечают по своим обязательствам всем своим имуществом, в то время как самозанятые отвечают только своим заработком.
Статус самозанятый и ИП: в чем разница?
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% — от юридических лиц. В то же время, ИП платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% или налог на прибыль организаций (для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы») в размере 15%.
Также стоит отметить, что самозанятые не вправе нанимать сотрудников, в то время как ИП могут нанимать работников и применять различные системы налогообложения.
Если вы планируете работать самостоятельно и не планируете нанимать сотрудников, статус самозанятого может быть более выгодным из-за более низкой ставки налога. Однако, если вы планируете нанимать сотрудников или применять специальные режимы налогообложения, регистрация в качестве ИП может быть более подходящей.
Регистрация и налоги
Первый шаг к легализации своей деятельности — регистрация в качестве самозанятого или ИП. Давай разберемся, как это сделать и что ждет тебя в плане налогов.
Регистрация
Самозанятые регистрируются через мобильное приложение «Мой налог» или сайт ФНС. Процедура занимает всего несколько минут. Для ИП процесс немного сложнее: нужно подать заявление в налоговую службу и оплатить госпошлину. Но не волнуйся, это можно сделать онлайн.
После регистрации тебе присвоят уникальный идентификационный номер (ИНН) и выдадут свидетельство о регистрации.
Налоги
Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Ставка составляет 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Налог платится ежемесячно, до 25-го числа следующего месяца.
ИП же выбирают один из следующих режимов налогообложения:
- ОСНО (общий режим) — налог на прибыль 20%, НДС 20%;
- УСН (упрощенный режим) — налог 6% от доходов или 15% от доходов минус расходы;
- ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — налог зависит от вида деятельности и места ведения бизнеса;
- ПСН (патентная система налогообложения) — налог зависит от вида деятельности и срока действия патента.
Важно помнить, что налоговая декларация подается ежегодно, до 30 апреля следующего года.
Ответственность и риски
Самозанятые и ИП несут разную ответственность за свои обязательства. Как самозанятый, вы отвечаете только за свои долги, в то время как ИП отвечает всем своим имуществом за обязательства своей компании.
Риски также различаются. Самозанятые рискуют только своими доходами, в то время как ИП рискует всем своим имуществом, включая личное.
Важно понимать, что статус самозанятого более защищен в случае банкротства, так как ваше личное имущество не подлежит взысканию. Однако, если вы планируете расширяться и нанимать сотрудников, ИП может быть более подходящим статусом.
В любом случае, рекомендуется проконсультироваться с юристом или бухгалтером, чтобы выбрать наиболее подходящий статус и минимизировать риски.
