Содержание
Если вы задумываетесь о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или самозанятого, важно понимать, в чем заключаются ключевые различия между этими двумя статусами. В этом материале мы поможем вам разобраться в нюансах и сделать осознанный выбор.
Во-первых, давайте рассмотрим налоговые режимы. Самозанятые работают на режиме налогообложения «Налог на профессиональный доход» (НПД), который предусматривает фиксированную ставку в 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. ИП, в свою очередь, могут применять разные режимы налогообложения, в том числе общую систему налогообложения (ОСНО), упрощенную систему налогообложения (УСН) или патентную систему налогообложения (ПСН).
Во-вторых, обратите внимание на обязательства по ведению бухгалтерского учета и сдаче отчетности. Самозанятые освобождены от этих обязанностей, в то время как ИП должны вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в налоговые органы и фонды. Кроме того, ИП могут нанимать сотрудников, а самозанятые не имеют права трудоустраивать наемных работников.
В-третьих, рассмотрите ограничения по видам деятельности. Самозанятые могут заниматься только теми видами деятельности, которые включены в перечень, установленный законом. ИП, в свою очередь, могут осуществлять любые виды деятельности, за исключением тех, которые запрещены законом или лицензируются.
В-четвертых, оцените риски и ответственность. Самозанятые отвечают по своим обязательствам имуществом, которое у них есть, а ИП отвечают по своим обязательствам всем своим имуществом, в том числе и тем, которое приобретено в браке. Кроме того, ИП могут столкнуться с риском банкротства, в то время как самозанятые такой риск не несут.
Различие между ИП и самозанятым
Регистрация и налоги
Самозанятые регистрируются в налоговом органе через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС. Они платят налог на профессиональный доход по ставке 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. ИП регистрируются в налоговом органе и фондах, уплачивают налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения (например, УСН, ЕНВД, ПСН).
Ответственность
Самозанятые несут ответственность только за уплату налога на профессиональный доход. В случае неисполнения этой обязанности их имущество не может быть взыскано для погашения задолженности. ИП несут ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом, за исключением имущества, на которое не может быть обращено взыскание. Кроме того, ИП могут быть привлечены к административной и уголовной ответственности за нарушение законодательства.
Возможности ведения бизнеса
Самозанятые могут вести бизнес без открытия расчетного счета, использовать кэш-бэки и принимать оплату через популярные платежные системы. ИП обязаны открыть расчетный счет в банке, но имеют право на применение онлайн-касс и возможность нанимать работников.
Регистрация и налогообложение
Регистрация в качестве самозанятого или ИП — первый шаг к легальной деятельности. Давай разберемся, как это сделать и чем отличаются налоги для самозанятых и ИП.
Регистрация самозанятого
Самозанятые регистрируются через мобильное приложение «Мой налог» или сайт ФНС. Процедура занимает всего несколько минут. После регистрации вам присвоят налоговый статус и выдадут уникальный идентификатор налогоплательщика (УИН).
Регистрация ИП
Для регистрации ИП нужно подать заявление в налоговую службу через сайт госуслуг или лично посетить налоговую. После подачи заявления вам выдадут свидетельство о регистрации ИП и присвоят ИНН.
Теперь перейдем к налогообложению. Самозанятые и ИП платят налоги по разным ставкам и с разными объектами налогообложения.
Налогообложение самозанятых
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если клиент — физлицо) или 6% (если клиент — юрлицо или ИП). Налог уплачивается ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца. Также самозанятые могут получать налоговые вычеты и льготы.
Налогообложение ИП
ИП могут применять разные системы налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД или ПСН. Налоговые ставки и объекты налогообложения зависят от выбранной системы. Например, при УСН ИП платят 6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов.
Ограничения на деятельность
- ИП могут заниматься любыми видами деятельности, которые не запрещены законом. Однако, есть некоторые ограничения, например, они не могут заниматься банковской деятельностью, страхованием, производством подакцизных товаров и др.
- Самозанятые также могут заниматься большинством видов деятельности, но есть некоторые ограничения. Например, они не могут нанимать сотрудников, а также заниматься некоторыми видами деятельности, которые требуют лицензирования или специальных разрешений.
Важно помнить, что ограничения на деятельность могут меняться в зависимости от законодательства и региона, где ведется бизнес. Поэтому, перед началом деятельности, рекомендуется проконсультироваться с юристом или специалистом в области налогообложения.
