Сколько деклараций по УСН нужно подавать и когда

Если вы ИП или организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, сколько деклараций по УСН нужно подавать в налоговую службу. Ответ зависит от того, какой объект налогообложения вы выбрали и есть ли у вас сотрудники.

Если вы платите налог с доходов (6% от дохода), вам нужно подавать декларацию по УСН раз в год до 30 апреля следующего года. Например, если вы платили налог в 2022 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023 года.

Если вы платите налог с доходов минус расходы (15% от прибыли), вам также нужно подавать декларацию по УСН раз в год, но сроки могут отличаться. Если у вас нет сотрудников, декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года. Если у вас есть сотрудники, декларацию нужно подать до 31 марта следующего года.

Важно! Если вы не подадите декларацию в срок, налоговая служба может начислить вам штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога, но не менее 1000 рублей.

Сколько деклараций по УСН подается: Полный гид для ИП и ООО

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или руководителем организации, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, сколько деклараций по УСН нужно подавать. В этой статье мы предоставим вам полный гид, который поможет вам разобраться в этом вопросе.

Декларации для ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели на УСН должны подавать декларацию по итогам налогового периода (календарного года). Декларация подается в налоговый орган по месту жительства ИП. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если ИП не ведет деятельность, декларацию подавать не нужно.

Также ИП на УСН должны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с сумм вознаграждений, полученных от физических лиц за выполненные работы (услуги). В этом случае ИП должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Декларации для ООО на УСН

Организации на УСН должны подавать декларацию по итогам налогового периода (календарного года). Декларация подается в налоговый орган по месту нахождения организации. Срок подачи декларации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если организация на УСН имеет обособленные подразделения, декларации по УСН подаются отдельно по каждому обособленному подразделению и по организации в целом. В этом случае срок подачи декларации — не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Типы деклараций по УСН для ИП

Если вы индивидуальный предприниматель (ИП), работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что существует два основных типа деклараций, которые вы должны подавать в налоговую службу:

1. Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН

   Эта декларация подается ежегодно не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода. В ней отражаются доходы, расходы и уплаченный налог. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам также нужно будет заполнить раздел, посвященный расходам.

2. Декларация по налогу на имущество физических лиц

   Если у вас есть имущество, подлежащее налогообложению (например, нежилые помещения, земельные участки, транспортные средства), вам нужно подавать декларацию по налогу на имущество физических лиц. Срок подачи этой декларации — не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода. В ней указываются сведения об имуществе и уплаченном налоге.

Также стоит отметить, что если вы применяете УСН и имеете работников, вам нужно будет подавать еще и отчетность по страховым взносам и сдавать форму 6-НДФЛ. Но это уже другая история.

Типы деклараций по УСН для ООО

Если ваше ООО применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие декларации нужно подавать. Типы деклараций по УСН для ООО зависят от объекта налогообложения и других факторов. Давайте рассмотрим основные типы деклараций.

Декларация по УСН «Доходы»

Если ваше ООО платит 6% от доходов, вам нужно подавать декларацию по форме № 1152017. В ней указываются доходы, расходы и налоговая база. Декларацию нужно подавать ежегодно до 31 марта следующего года.

• Срок подачи: до 31 марта следующего года
• Форма декларации: № 1152017

Декларация по УСН «Доходы минус расходы»

Если ваше ООО платит 15% от прибыли, вам нужно подавать декларацию по форме № 1152020. В ней указываются доходы, расходы, налоговая база и налог к уплате. Декларацию нужно подавать ежегодно до 31 марта следующего года.

• Срок подачи: до 31 марта следующего года
• Форма декларации: № 1152020

Также, если ваше ООО применяет УСН, вам нужно подавать декларацию по налогу на имущество организаций, если вы владеете недвижимостью. Форма декларации — № 405 (уточните актуальную форму в налоговой инспекции). Срок подачи — до 30 марта следующего года.

• Срок подачи: до 30 марта следующего года
• Форма декларации: № 405

Не забудьте также подавать декларацию по НДС, если вы являетесь плательщиком этого налога. Форма декларации — № 1151000. Срок подачи — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

• Срок подачи: до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
• Форма декларации: № 1151000