Содержание
Если вы плательщик налога на упрощенке (УСН), то знаете, что авансовые платежи являются обязательной частью налогового процесса. Но как правильно их заполнить в декларации? Не волнуйтесь, мы здесь, чтобы помочь вам разобраться в этом вопросе.
Первое, что нужно сделать, это определить объект налогообложения. Если вы платите налог с доходов, то ставка налога составляет 6% от полученной прибыли. Если же вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, то ставка налога составляет 15%. Важно правильно выбрать объект налогообложения, так как от этого зависит сумма налога, которую вам придется заплатить.
Теперь давайте поговорим о том, как заполнить авансовые платежи в декларации. Для этого вам нужно заполнить раздел 2.1 декларации по налогу, посвященный авансовым платежам. В этом разделе вам нужно указать сумму налога, которую вы заплатили за каждый квартал отчетного периода. Также здесь нужно указать сумму налога, которую вы заплатили за год.
Обратите внимание, что если вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, то вам нужно учитывать расходы, которые вы понесли в отчетном периоде. Эти расходы нужно указать в разделе 2.2 декларации по налогу.
Если у вас есть вопросы или вам нужна дополнительная помощь в заполнении декларации, не стесняйтесь обращаться к налоговому консультанту или специалисту по налогам. Они помогут вам правильно заполнить декларацию и избежать ошибок, которые могут привести к штрафам или другим проблемам с налоговой службой.
Авансовые платежи по УСН в декларации: как заполнять
Если вы плательщик УСН и в течение года уплачивали авансовые платежи, их нужно отразить в декларации. Давайте разберемся, как это сделать.
Шаг 1: Найдите раздел декларации
В декларации по УСН (форма 11520170) авансовые платежи отражаются в разделе 2.1. Он называется «Расчет налога (авансовые платежи)».
Шаг 2: Заполните строку 210
В строке 210 укажите общую сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Это данные из ваших платежных документов. Если вы платили авансы ежемесячно, просто сложите все суммы.
Пример: Вы платили авансы ежемесячно по 10 000 рублей. За год вы заплатили 120 000 рублей (10 000 рублей х 12 месяцев). В строке 210 укажите именно эту сумму.
Шаг 3: Заполните строку 240
В строке 240 укажите сумму налога, которую вы рассчитали за год. Для этого воспользуйтесь ставкой налога, установленной для вашего режима налогообложения (6% или 15% от доходов).
Важно! Если вы применяете УСН «доходы минус расходы», не забудьте вычесть расходы из доходов перед тем, как применить ставку налога.
Шаг 4: Проверьте правильность заполнения
После заполнения раздела 2.1 проверьте, чтобы сумма из строки 210 была больше или равна сумме из строки 240. Если это так, значит, вы все сделали правильно.
Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обратиться к налоговому консультанту или бухгалтеру. Удачи вам в заполнении декларации!
Расчет авансовых платежей
Для расчета авансовых платежей по УСН вам понадобятся данные о полученных доходах и расходах за отчетный период. Начните с определения объекта налогообложения — доходы или доходы минус расходы.
- Если вы выбрали объект «доходы», то авансовый платеж рассчитывается как 6% от полученных доходов.
- Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», то авансовый платеж рассчитывается как 15% от полученной прибыли (доходы минус расходы).
Далее, рассчитайте сумму авансового платежа по следующей формуле:
Авансовый платеж = (Доходы за отчетный период / Доходы за год) * (Ставка налога * Доходы за год)
Пример: если ваши доходы за I квартал составили 500 000 рублей, а за год ожидается 2 000 000 рублей, и вы выбрали объект «доходы», то авансовый платеж будет равен:
Авансовый платеж = (500 000 / 2 000 000) * (6% * 2 000 000) = 60 000 рублей
Не забудьте округлить полученную сумму до полных рублей. Если вы не знаете точный размер доходов за год, используйте планируемые значения.
Если в течение года вы измените объект налогообложения или ставку налога, то пересчитайте авансовые платежи с учетом новых значений.
Обратите внимание, что авансовые платежи уплачиваются не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если последний день срока уплаты приходится на выходной, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Заполнение декларации по УСН
Первый шаг при заполнении декларации по УСН — определение объекта налогообложения. Выберите тот, который соответствует вашему режиму налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Это указано в листе 01 декларации.
Заполните раздел 1.1 декларации, указав сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете объект «доходы», укажите 6% от полученных доходов. Если объект «доходы минус расходы», укажите 15% от разницы между доходами и расходами.
В разделе 1.2 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы уплачивали авансовые платежи, заполните соответствующие строки раздела. Если нет, оставьте их пустыми.
Важно! Если вы применяете объект «доходы минус расходы» и ваша прибыль за год составила менее 75,5 тысячи рублей, вы можете уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Укажите эту сумму в разделе 1.3.
Заполните листы по приложениям в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Для объекта «доходы» заполните лист А. Для объекта «доходы минус расходы» заполните листы Б и В.
Не забудьте указать ИНН и КПП вашей организации или ИНН индивидуального предпринимателя в соответствующих полях декларации.
Помните, что декларацию по УСН необходимо подавать ежегодно не позднее 31 марта следующего года. Если вы подаете декларацию в электронном виде, срок подачи продлевается до 31 мая.
