Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что именно должно быть указано в вашей декларации. В этом материале мы предоставим вам подробный список того, что попадает в декларацию по УСН, и дадим практические советы по ее заполнению.
Во-первых, обратите внимание на объект налогообложения. Если вы платите налог с доходов, вам нужно указать общую сумму доходов, полученных за отчетный период. Если же вы платите налог с доходов минус расходы, вам придется заполнить дополнительные разделы декларации, посвященные расходам.
Во-вторых, не забудьте указать сумму уплаченных авансовых платежей по налогу. Это поможет вам избежать переплаты или недоплаты налога и сэкономить время на уточнении сумм.
В-третьих, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам необходимо правильно классифицировать свои расходы. К ним относятся затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, оплату труда, аренду помещений и т.д.
В-четвертых, если вы являетесь плательщиком торгового сбора, не забудьте указать его сумму в декларации. Также обратите внимание на наличие у вас обязанности по уплате страховых взносов «за себя» или наемных работников.
Заполняя декларацию по УСН, следуйте инструкциям, приведенным в налоговом законодательстве. Если у вас возникнут трудности, не стесняйтесь обращаться за помощью к налоговым консультантам или в налоговую службу. Правильное заполнение декларации поможет вам избежать штрафов и других неприятностей, связанных с налоговой отчетностью.
Что попадает в декларацию по УСН?
Обязательные элементы декларации по УСН:
- Заполненный титульный лист с указанием ИНН, КПП, полного наименования организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также кода налогового органа.
- Раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода» — здесь указывается общая сумма налога, которую необходимо уплатить в бюджет по итогам отчетного периода.
- Раздел 2.1.1 «Доходы» или 2.2.1 «Доходы и расходы» — в зависимости от выбранного объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы) в этом разделе указываются все полученные доходы и расходы, учитываемые при расчете налога.
- Раздел 3 «Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам налогового периода» — в этом разделе производится расчет налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
Важно! Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то декларацию по УСН необходимо подавать даже в случае отсутствия доходов за отчетный период.
Необязательные элементы декларации по УСН:
- Раздел 1.2 «Сумма авансового платежа по налогу, уплаченного в течение налогового периода» — заполняется только в случае уплаты авансовых платежей по налогу в течение отчетного периода.
- Раздел 2.1.2 «Расходы» или 2.2.2 «Расходы» — заполняется только в случае применения объекта налогообложения «доходы минус расходы» и наличия расходов, учитываемых при расчете налога.
Доходы, подлежащие декларированию
Если вы ведете бизнес на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какой доход подлежит декларированию. В первую очередь, это доходы от основной деятельности вашей компании. Например, если вы торгуете товарами, то декларируете выручку от продаж.
Также в декларацию включаются доходы от сдачи имущества в аренду, от оказания услуг, от продажи имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, и другие доходы, полученные в рамках вашей деятельности.
Важно помнить, что не все доходы подлежат декларированию. Например, не декларируются доходы в виде государственных субсидий, грантов, а также доходы от реализации имущества, которое не использовалось в предпринимательской деятельности.
Для правильного декларирования доходов рекомендуем использовать специальные программы или обратиться к специалисту по налогообложению. Это поможет избежать ошибок и штрафов со стороны налоговой службы.
Расходы, учитываемые при расчете налога УСН
При расчете налога УСН важно правильно учитывать расходы. Не все затраты можно включить в расчет налоговой базы. Давайте разберемся, какие расходы можно учитывать.
Во-первых, учитываются расходы на оплату труда, страховые взносы и взносы на обязательное пенсионное страхование. Также можно учитывать расходы на профессиональную подготовку и переподготовку сотрудников.
Во-вторых, учитываются расходы на командировки, представительские расходы, расходы на подготовку и освоение новых видов деятельности, а также на рекламу.
В-третьих, учитываются расходы на аренду помещений и земельных участков, а также на коммунальные услуги.
В-четвертых, учитываются расходы на приобретение сырья и материалов, а также на оплату работ и услуг, непосредственно связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг).
Важно помнить, что расходы должны быть документально подтверждены. Все чеки, квитанции, договора и другие документы должны быть сохранены и правильно оформлены.
Также стоит отметить, что не все расходы можно учитывать в полной сумме. Например, расходы на командировки и представительские расходы учитываются в размере не более 4% от выручки.
Если у вас остались вопросы, обратитесь к налоговому консультанту или специалисту по бухгалтерскому учету. Они помогут вам правильно учесть расходы и минимизировать налоговую нагрузку.
