Составление декларации по УСН — что нужно указать

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что указывается в декларации УСН. Эта информация поможет вам правильно заполнить декларацию и избежать штрафов и пеней.

В декларации УСН необходимо указать следующую информацию:

• Сведения о налогоплательщике: это включает в себя ваше полное имя (или название организации), ИНН, КПП (для организаций), адрес места жительства (или регистрации), контактный телефон и электронную почту.
• Объект налогообложения: здесь вы указываете, какой объект налогообложения вы выбрали: доходы или доходы минус расходы. Также необходимо указать ставку налога, которую вы применяете.
• Доходы и расходы: если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», вам необходимо указать сумму доходов и расходов за отчетный период. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», вам нужно указать только сумму доходов.
• Сумма налога к уплате: здесь вы рассчитываете сумму налога, которую необходимо уплатить в бюджет. Для этого нужно умножить сумму налогооблагаемой базы на ставку налога.

Также в декларации УСН необходимо указать сведения о среднесписочной численности сотрудников, если вы являетесь организацией, и информацию о применении налоговых вычетов и льгот.

Обратите внимание, что декларация УСН подается в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Срок подачи декларации — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы не можете подать декларацию в установленный срок, вы можете подать заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты налога.

Что указывается в декларации УСН

При заполнении декларации по УСН вам нужно указать основные сведения о вашей организации или ИП. Включите полное наименование, ИНН, КПП, адрес места нахождения (для организаций) или адрес места жительства (для ИП), а также контактный телефон.

Далее, укажите объект налогообложения – доходы или доходы минус расходы. Если вы выбрали доходы, заполните раздел 2.1.1, указав сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы выбрали доходы минус расходы, заполните раздел 2.2.1, указав сумму доходов и расходов, а также сумму налоговой базы.

Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните раздел 2.1.2, указав сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2.2, указав сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.

В декларации также нужно указать сведения о среднесписочной численности работников за отчетный период. Если вы не являетесь работодателем, укажите «0».

Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните раздел 3, указав сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», заполните раздел 4, указав сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода.

Наконец, не забудьте указать реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налог, и реквизиты получателя платежа.

Основные сведения о налогоплательщике

В декларации по УСН обязательно указываются основные сведения о налогоплательщике. Это позволяет налоговым органам идентифицировать плательщика налога и правильно зарегистрировать его в своих базах данных.

В первую очередь, необходимо указать полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Для организаций это может быть полное наименование, указанное в учредительных документах, а для ИП — фамилия, имя и отчество.

Также в декларации указываются реквизиты налогоплательщика, такие как ИНН и КПП. ИНН — это индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается каждому юридическому лицу или ИП при регистрации в налоговом органе. КПП — это код причины постановки на учет, который также присваивается при регистрации.

Для организаций дополнительно указывается адрес места нахождения, а для ИП — адрес места жительства. Адрес должен быть указан в формате, установленном налоговым органом.

Если налогоплательщик является плательщиком страховых взносов, то в декларации также указываются реквизиты страхователя, такие как регистрационный номер в Пенсионном фонде и регистрационный номер в Фонде социального страхования.

Рекомендации по заполнению

При заполнении декларации важно внимательно указывать все необходимые сведения о налогоплательщике. Необходимо проверить правильность указанных реквизитов и адреса, так как любые ошибки или неточности могут привести к задержке или отказу в принятии декларации.

Также рекомендуется использовать только официальные документы для подтверждения указанных сведений, такие как свидетельство о государственной регистрации, выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, а также документы, подтверждающие адрес места нахождения или жительства.

Данные о доходах и расходах

В декларации по УСН обязательно указывайте данные о полученных доходах и произведенных расходах. Это поможет налоговой службе правильно рассчитать сумму налога, которую вам нужно уплатить.

Доходы

В декларации по УСН доходы указываются в соответствии с системой налогообложения, которую вы применяете. Если вы используете объект налогообложения «доходы», то в декларации нужно отразить все полученные доходы, независимо от их источника.

• Доходы от реализации товаров (работ, услуг) или имущественных прав;
• Доходы от реализации долей в уставном капитале организации;
• Доходы от реализации имущества, полученного при ликвидации организации;
• Иные доходы, полученные в результате деятельности, направленной на получение прибыли.

Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то в декларации нужно отразить доходы, уменьшенные на величину расходов, понесенных в течение налогового периода.

Расходы

При применении объекта налогообложения «доходы минус расходы» в декларации нужно указать все произведенные расходы, которые уменьшают налоговую базу. К таким расходам относятся:

1. Расходы на приобретение сырья и материалов;
2. Расходы на оплату труда работников;
3. Расходы на аренду помещений;
4. Расходы на коммунальные услуги;
5. Расходы на рекламу;
6. Расходы на оплату услуг связи;
7. Иные расходы, непосредственно связанные с извлечением доходов.

Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога. Например, расходы на приобретение основных средств учитываются в составе амортизации, а не в составе текущих расходов.