Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по налогу. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство, которое поможет вам без проблем справиться с этой задачей.
Прежде всего, вам нужно знать, что декларация по УСН подается раз в год, не позднее 31 марта следующего года. Если вы подаете декларацию в электронной форме, крайний срок подачи переносится на 2 апреля. Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию по налогу при УСН.
Шаг 1: Заполните титульный лист
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации или ИНН в качестве индивидуального предпринимателя. Также укажите полное название вашей организации или ваше имя, отчество и фамилию. В поле «Налоговый период» укажите год, за который подается декларация, а в поле «Код по ОКТМО» укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.
Важно! Все поля, отмеченные знаком «*», являются обязательными для заполнения.
Шаг 2: Заполните раздел 1 декларации
В разделе 1 декларации укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 4% в некоторых регионах). Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15% (или 10% в некоторых регионах).
Шаг 3: Заполните раздел 2 декларации
В разделе 2 декларации укажите подробную информацию о ваших доходах и расходах за отчетный период. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», укажите общую сумму доходов за год. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», укажите общую сумму доходов и расходов за год.
Шаг 4: Заполните раздел 3 декларации
В разделе 3 декларации укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел можно не заполнять.
Шаг 5: Подпишите и отправьте декларацию
После заполнения всех разделов декларации, подпишите ее и отправьте в налоговую инспекцию. Если вы подаете декларацию в электронной форме, подписывайте ее усиленной квалифицированной электронной подписью.
Надеемся, что это пошаговое руководство поможет вам правильно заполнить декларацию по налогу при УСН. Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к специалисту налоговой службы или к бухгалтеру.
Декларация по налогу при УСН: как заполнить
Первый шаг при заполнении декларации по налогу при УСН — определиться с формой декларации. Если ваш годовой доход не превышает 300 млн рублей, используйте форму по ссылке. Если доход превышает 300 млн рублей, используйте форму по ссылке.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, номер контактного телефона, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации. Не забудьте поставить подпись и дату.
Далее переходите к разделу I. Заполните строку 110 — укажите код налогового органа, в который подается декларация. В строке 120 укажите код по ОКТМО. В строке 130 укажите код по ОКВЭД. В строке 140 укажите код по ОКОПФ.
В разделе II укажите сумму доходов, полученных за налоговый период. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», заполните строку 210. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», заполните строки 220 и 230.
В разделе III укажите сумму расходов, если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Заполните строки 310-350 в зависимости от вида расходов.
В разделе IV укажите сумму налога к уплате. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», заполните строку 410. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», заполните строку 420.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговый орган. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте подписать ее электронной подписью.
Выбор объекта налогообложения
Если вы только начинаете свой бизнес или ожидаете небольшой прибыли, вы можете выбрать ставку 6% от доходов. Это упрощает расчет налога, так как вам не нужно учитывать расходы. Однако, если ваши расходы значительны, вам может быть выгоднее выбрать ставку 15% от доходов минус расходы.
При выборе объекта налогообложения учитывайте также ограничения. Если ваш годовой доход превышает 150 млн рублей, вы не можете применять УСН. Кроме того, есть ограничения по количеству сотрудников и стоимости основных средств.
Если вы не можете определиться с выбором, проконсультируйтесь со специалистом. Он поможет вам выбрать наиболее выгодный для вас вариант, исходя из вашей конкретной ситуации.
Заполнение титульного листа и раздела 1
Начинаем заполнение декларации по налогу при УСН с титульного листа. Первое, что нужно указать, это ИНН и КПП вашей организации или индивидуального предпринимателя. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на налоговый учет.
Далее, укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы заполняете декларацию на бумажном носителе, будьте внимательны и аккуратны, так как исправления не допускаются.
В поле «Налоговый период (код)» укажите код соответствующего периода: 34 — для годовой декларации, 95 — для уточняющей декларации. В поле «Отчетный год» укажите год, за который подается декларация.
Раздел 1
Раздел 1 заполняется всеми налогоплательщиками, применяющими УСН. В нем указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Сначала заполните строку 110 — укажите код по ОКТМО, который соответствует муниципальному образованию, на территории которого зарегистрирована ваша организация или индивидуальный предприниматель.
Далее, заполните строки 120-140 в зависимости от объекта налогообложения. Если вы применяете упрощенку с доходами, заполните строки 120 и 130. Если с доходами, уменьшенными на величину расходов, заполните строки 120, 130 и 140.
В строке 120 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В строке 130 — сумму налога, исчисленного по ставке 6% (или 4%, если вы применяете пониженную ставку). В строке 140 — сумму расходов, учитываемых при исчислении налога.
В строке 150 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. В строке 160 — сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если сумма налога к уплате отрицательная, укажите ее в скобках.
