Пошаговое заполнение декларации по УСН — пример с доходами

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо ежегодно подавать декларацию по налогу. В этой статье мы поможем вам разобраться, как заполнить декларацию по УСН, используя пример доходов.

Первый шаг — определить объект налогообложения. УСН может применяться к доходам или к доходам за вычетом расходов. Если вы выбрали первый вариант, вам нужно указать общую сумму доходов за отчетный период в декларации. Если вы выбрали второй вариант, вам нужно будет рассчитать налоговую базу, вычтя расходы из доходов.

Теперь давайте рассмотрим пример заполнения декларации по УСН на основе доходов. Предположим, что вы — индивидуальный предприниматель, применяющий УСН «доходы» и ваш годовой доход составил 2 500 000 рублей. В этом случае, вам нужно указать следующую информацию в декларации:

• Строка 210 — укажите общую сумму доходов за отчетный период (в нашем случае — 2 500 000 рублей);
• Строка 240 — рассчитайте налоговую ставку (в большинстве регионов она составляет 6%);
• Строка 260 — рассчитайте сумму налога к уплате, умножив общую сумму доходов на налоговую ставку (в нашем случае — 150 000 рублей).

Если вы выбрали УСН «доходы минус расходы», вам нужно будет указать общую сумму доходов и расходов в декларации, а также рассчитать налоговую базу и сумму налога к уплате. Но это уже тема для другой статьи.

Декларация по УСН: как заполнять, примеры доходов

Заполнение декларации по УСН может показаться сложной задачей, но следуя нашим рекомендациям, вы справитесь с ней без проблем. Давайте начнем с основ.

Основные сведения о декларации по УСН

Декларация по УСН подается ежегодно до 30 апреля следующего года после отчетного периода. В ней отражаются доходы и расходы организации или индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения.

Декларация состоит из титульного листа и раздела 2.1, в котором указываются сведения о доходах и расходах.

Как заполнить декларацию по УСН?

При заполнении декларации по УСН важно правильно указать все реквизиты организации или индивидуального предпринимателя. Обратите внимание на следующее:

• ИНН и КПП заполняются в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.
• Код налогового периода – 34 для годовой декларации.
• Отчетный период – год, за который подается декларация.

Теперь перейдем к заполнению раздела 2.1, где указываются сведения о доходах и расходах.

Примеры доходов при УСН

Доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности, подлежат включению в декларацию по УСН. К ним относятся:

• Выручка от реализации товаров, работ или услуг.
• Внереализационные доходы, такие как проценты по депозитам, курсовая разница и т.д.

Пример заполнения раздела 2.1:

Если организация применяет объект налогообложения «доходы», то в графе 1 указывается сумма доходов, полученных в отчетном периоде. Например, если организация получила в 2022 году доход в размере 5 000 000 рублей, то в графе 1 раздела 2.1 указывается именно эта сумма.

Если организация применяет объект налогообложения «доходы минус расходы», то в графе 1 указывается сумма доходов, а в графе 2 – сумма расходов. Например, если организация получила в 2022 году доход в размере 5 000 000 рублей и понесла расходы в размере 2 000 000 рублей, то в графе 1 указывается 5 000 000 рублей, а в графе 2 – 2 000 000 рублей.

После заполнения декларации по УСН ее необходимо подать в налоговый орган по месту учета организации или индивидуального предпринимателя.

Пошаговое заполнение декларации по УСН

Начинаем с титульного листа. Укажи ИНН и КПП своей организации, а также период, за который подается декларация. Если ты индивидуальный предприниматель, оставь поле КПП пустым.

Переходи к разделу I. В нем указываются сведения о налогоплательщике. Заполни все поля в соответствии с данными из твоего свидетельства о государственной регистрации. Если у тебя есть обособленные подразделения, заполни дополнительные листы.

В разделе II отражаются доходы, полученные в отчетном периоде. Если ты применяешь объект налогообложения «доходы», заполни таблицу 2.1.1. Укажи общую сумму доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг), имущества, а также внереализационных доходов. Если ты применяешь объект налогообложения «доходы минус расходы», заполни таблицу 2.2.1. Укажи общую сумму доходов и расходов, а также сумму налоговой базы.

В разделе III рассчитывается сумма налога. Если ты применяешь объект налогообложения «доходы», рассчитай налоговую базу, умножив общую сумму доходов на ставку налога (обычно 6% или 15%). Если ты применяешь объект налогообложения «доходы минус расходы», рассчитай налоговую базу, умножив разницу между доходами и расходами на ставку налога (обычно 15%).

В разделе IV заполняются сведения о суммах авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если ты уплачивал авансовые платежи, укажи их сумму в таблице 4.1. Если ты не уплачивал авансовые платежи, оставь поле пустым.

В разделе V заполняются сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет. Укажи сумму налога, рассчитанную в разделе III, а также сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода (если ты их уплачивал). Если сумма налога к уплате меньше нуля, укажи ее в скобках.

Проверь правильность заполнения декларации и подпиши ее. Если ты подаешь декларацию в электронном виде, подпиши ее электронной подписью.

Теперь ты знаешь, как заполнить декларацию по УСН. Удачи!

Примеры заполнения декларации по УСН для разных видов доходов

Заполнение декларации по УСН может отличаться в зависимости от вида получаемых доходов. Рассмотрим несколько примеров.

Доходы от реализации товаров (работ, услуг)

Если вы получаете доходы от продажи товаров, работ или услуг, заполните Титульный лист и раздел 1.1. В разделе 1.1 укажите сумму доходов, полученных от реализации. Например, если за год вы получили доходов в размере 2 000 000 рублей, то в поле «Сумма доходов» укажите именно эту сумму.

Доходы от сдачи имущества в аренду

Если вы сдаете имущество в аренду, заполните Титульный лист и раздел 1.2. В разделе 1.2 укажите сумму доходов, полученных от сдачи имущества в аренду. Например, если за год вы получили доходов в размере 1 500 000 рублей, то в поле «Сумма доходов» укажите именно эту сумму.

Обратите внимание, что если вы получаете доходы от нескольких видов деятельности, вам нужно заполнить несколько разделов 1. Например, если вы получаете доходы от реализации товаров и сдачи имущества в аренду, вам нужно заполнить оба раздела 1.1 и 1.2.