Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо знать, как рассчитать сумму налога по декларации. Размер платежа зависит от выбранного объекта налогообложения и ставки налога.
Если вы выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, то налоговая ставка составляет 6% от полученного дохода. Если же вы выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, то налоговая ставка составляет 15% от полученного дохода за вычетом расходов.
При заполнении декларации по УСН важно правильно указать все полученные доходы и произведенные расходы. Если вы не указали какой-либо доход или расход, то это может привести к занижению налоговой базы и, как следствие, к начислению пени и штрафов.
Также стоит отметить, что если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то вы имеете право уменьшить сумму налога на страховые взносы, уплаченные за своих сотрудников и за себя. Если же вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то такой возможности у вас нет.
Декларация по УСН: Как рассчитать сумму налога
Для начала, вам нужно знать, что сумма налога по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода. Существует два режима налогообложения УСН: 6% от доходов и 15% от доходов за вычетом расходов. Выбор режима зависит от вашей ситуации и того, какой вариант выгоднее.
Если вы выбрали режим 6% от доходов, то сумму налога можно рассчитать по следующей формуле:
Налог = Доходы × 6%
Например, если ваш доход за год составил 1 000 000 рублей, то сумма налога будет:
Налог = 1 000 000 × 0.06 = 60 000 рублей
Если вы выбрали режим 15% от доходов за вычетом расходов, то сумму налога можно рассчитать по следующей формуле:
Налог = (Доходы — Расходы) × 15%
Например, если ваш доход за год составил 1 500 000 рублей, а расходы — 500 000 рублей, то сумма налога будет:
Налог = (1 500 000 — 500 000) × 0.15 = 187 500 рублей
Не забудьте, что при расчете налога нужно учитывать все доходы и расходы, которые были получены в течение отчетного периода. Также помните, что декларацию по УСН нужно подавать ежегодно не позднее 30 апреля следующего года.
Размер налога в зависимости от объекта налогообложения
Если вы платите налог по УСН, важно знать, что размер налога зависит от объекта налогообложения, который вы выбрали при регистрации. Вы можете платить налог с доходов или с доходов, уменьшенных на величину расходов.
Если вы выбрали объект «доходы», то налоговая ставка составляет 6% от полученного дохода. Например, если ваша компания за год заработала 1 миллион рублей, то вам нужно будет заплатить 60 тысяч рублей налогов.
Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15% от прибыли. Прибылью считается разница между доходами и расходами. Например, если ваша компания за год заработала 1 миллион рублей, а потратила 500 тысяч, то прибыль составит 500 тысяч рублей, и вам нужно будет заплатить 75 тысяч рублей налогов.
Также стоит отметить, что в некоторых регионах России действуют пониженные ставки по УСН. Например, в Москве и Московской области ставка по объекту «доходы» составляет 4%, а по объекту «доходы минус расходы» — 10%.
В любом случае, размер налога по УСН напрямую зависит от выбранного объекта налогообложения и величины полученного дохода или прибыли. Поэтому важно правильно выбрать объект налогообложения и следить за изменениями налоговых ставок в вашем регионе.
Как заполнить декларацию по УСН
Первый шаг — скачайте бланк декларации на сайте ФНС. Для УСН он утвержден приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected] В декларации 3 раздела: титульный, раздел 1.1 и раздел 2.1.
Начните с титульного листа. Укажите ИНН, КПП, полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Укажите код налогового периода (20 для годовой декларации) и код по ОКТМО.
Раздел 1.1
В этом разделе отражается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Укажите код по ОКТМО и ставку налога. Заполните строки 110, 120, 130, 140 в зависимости от объекта налогообложения (доходы, доходы минус расходы). Сумму налога к уплате укажите в строке 160.
Раздел 2.1
В этом разделе отражаются расчеты налоговой базы и суммы налога. Заполните строки 210-230 в зависимости от объекта налогообложения. В строке 240 укажите сумму налога, исчисленную за налоговый период. В строке 260 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года.
После заполнения проверьте правильность указанных данных и распечатайте декларацию в двух экземплярах — один для налоговой, другой для себя. Декларацию можно подать лично, по почте или через интернет. Срок подачи — до 31 марта следующего года.
