Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) и применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы», то обязаны подавать декларацию о доходах в налоговую службу. В этой статье мы расскажем, как правильно подготовить и подать декларацию, чтобы избежать штрафов и упростить процесс для себя.
Первый шаг — определить, когда нужно подавать декларацию. Для ИП на УСН «Доходы» крайний срок подачи декларации — 30 апреля следующего года после отчетного периода. Например, если вы сдаете декларацию за 2022 год, сделать это нужно не позднее 30 апреля 2023 года.
Далее, нужно заполнить саму декларацию. Для этого используйте бланк декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденный приказом ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@. Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу, например, «Декларация» или сервис ФНС России «Подача налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц через интернет».
В декларации укажите свои персональные данные, информацию о налоговом периоде, сумму полученных доходов, налоговые вычеты и сумму налога к уплате. Будьте внимательны при заполнении, так как ошибки могут привести к переплате налога или штрафам.
После заполнения декларации нужно проверить правильность заполнения и рассчитать сумму налога к уплате. Для этого воспользуйтесь калькулятором на официальном сайте ФНС России или в программе, используемой для заполнения декларации.
Если вы обнаружили ошибку в декларации, не паникуйте. Вы можете подать уточненную декларацию в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором была допущена ошибка. Однако, если ошибка привела к занижению налога, вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
Наконец, подать декларацию можно несколькими способами: лично в налоговом органе, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде через сервис «Подача налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц через интернет». При подаче декларации через доверенное лицо или по почте не забудьте заверить декларацию подписью и поставить дату.
Важно! Если вы не подадите декларацию вовремя, вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы налога.
Как подать декларацию о доходах ИП на УСН «Доходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации по форме 4-УСН. Найдите его на официальном сайте ФНС или воспользуйтесь специальным сервисом для заполнения декларации на сайте налоговой службы.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество, адрес регистрации, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.
Далее переходите к разделу 1.1. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то декларируете именно доходы, а не прибыль.
Раздел 2.1 заполняется в случае, если вы хотите получить вычет по налогу на имущество физических лиц. Если вы не планируете получать такой вычет, этот раздел можно не заполнять.
После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговую службу. Это можно сделать лично, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Не забудьте уплатить налог до подачи декларации. Сумма налога рассчитывается как 6% от полученных доходов. Уплатить налог можно через банк или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Подготовка к подаче декларации
Далее, вам нужно заполнить саму декларацию. Если вы не уверены в своих силах, лучше обратиться к специалисту. Но если вы решили заполнить декларацию самостоятельно, помните, что делать это нужно очень внимательно и аккуратно, чтобы не допустить ошибок.
При заполнении декларации обратите внимание на правильность указания кода налогового органа, ваших личных данных, данных о расчетном счете и т.д. Также не забудьте правильно указать суммы полученных доходов и расходов.
После заполнения декларации ее нужно проверить на наличие ошибок. Для этого можно воспользоваться специальными программами, которые помогут выявить и исправить ошибки.
Наконец, декларацию нужно подать в налоговый орган. Сделать это можно лично, по почте или в электронном виде. Если вы подаете декларацию лично, не забудьте взять с собой паспорт.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации с указания своих персональных данных: фамилии, имени, отчества, ИНН и ОГРНИП. Эти данные можно найти в свидетельстве о регистрации в качестве ИП.
Далее переходите к заполнению раздела «Доходы». Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то вам нужно указать общую сумму доходов за отчетный период. Доходы рассчитываются как сумма всех поступлений от реализации товаров, работ или услуг, а также от иных источников.
Внимание! Если вы применяете налоговый вычет в размере 1% от доходов, то его нужно указать отдельной строкой в декларации.
После заполнения раздела «Доходы» переходите к разделу «Расчет налога». Здесь нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Она рассчитывается как 6% от общей суммы доходов. Если вы применяете налоговый вычет, то его нужно вычесть из общей суммы доходов перед расчетом налога.
Обратите внимание, что декларацию нужно заполнять очень внимательно, так как любые ошибки или неточности могут привести к штрафам и пеням. Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь онлайн-сервисами ФНС России.
