Шаг за шагом — правильное заполнение декларации по УСН

Первый шаг к успешному заполнению декларации по налогу на упрощенной системе налогообложения (УСН) — это понимание, что декларировать нужно правильно и своевременно. Начнем с главного: декларацию необходимо подать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Теперь перейдем к самому процессу заполнения. Во-первых, убедитесь, что у вас есть все необходимые данные: суммы доходов и расходов, объект налогообложения (доходы или доходы минус расходы), ставка налога и т.д. Во-вторых, используйте только официальные бланки декларации, которые можно скачать на сайте ФНС.

При заполнении декларации будьте внимательны и аккуратны. Все данные вносятся печатными заглавными буквами, без исправлений и помарок. Если вы допустили ошибку, лучше всего заполнить новый бланк, а не исправлять старый. Также обратите внимание на правильность указания кода по ОКТМО и правильного расчета налога.

Если у вас возникли трудности или сомнения при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам или воспользоваться консультацией на сайте ФНС. Главное — не откладывайте заполнение декларации на последний момент, чтобы не допустить ошибок и не нарушить сроки сдачи.

Как правильно заполнить декларацию по налогу по УСН

Заполняя титульный лист, укажите ИНН и КПП вашей организации или ИП, а также период, за который подается декларация. Обратите внимание, что с 2021 года в декларации по УСН появился новый раздел 3.1, в котором нужно отражать сведения о среднесписочной численности сотрудников.

В разделе 1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, заполните строку 210. Если же ваша ставка составляет 15%, заполните строку 240.

В разделе 2 отразите расчет налоговой базы и суммы налога по УСН. Если ваш объект налогообложения — «доходы», заполните строки 110-140. Если же ваш объект — «доходы минус расходы», заполните строки 210-240.

Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед отправкой. Для этого можно воспользоваться специальными программами, такими как «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».

Важно! Декларация по УСН подается в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или ИП не позднее 31 марта следующего года. Если вы подаете декларацию в электронном виде, срок ее подачи продлевается до 31 мая.

Выбор объекта налогообложения

При заполнении декларации по налогу на УСН вам предстоит выбрать объект налогообложения. Это может быть доход или доход минус расход. Какой объект выбрать?

• Доход — подходит для тех, кто только начинает свой бизнес или имеет небольшой оборот. Ставка налога — 6% от доходов.
• Доход минус расход — выгоден для тех, у кого есть большие расходы, связанные с бизнесом. Ставка налога — 15% от прибыли.

Если вы не можете определиться с выбором, обратитесь к налоговому консультанту или бухгалтеру. Они помогут сделать правильный выбор, исходя из вашей конкретной ситуации.

Как указать выбранный объект в декларации?

В декларации по налогу на УСН выберите строку, соответствующую вашему объекту налогообложения:

1. Если вы выбрали доход, заполните строку 110.
2. Если вы выбрали доход минус расход, заполните строку 120.

После выбора объекта налогообложения вам останется только правильно заполнить остальные строки декларации и подать ее в налоговую службу.

Заполнение раздела 2.1 декларации

Начните заполнение раздела 2.1 декларации по налогу УСН с указания кода налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно найти на уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.

Далее, укажите период, за который заполняется декларация. Для УСН это может быть год или квартал, в зависимости от выбранного вами объекта налогообложения.

Затем перейдите к заполнению основных показателей. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», укажите сумму доходов и расходов, а также сумму налоговой базы, которая рассчитывается как разница между этими показателями.

Не забудьте указать сумму уплаченного налога за отчетный период. Если вы уплачивали авансовые платежи, их также нужно указать в декларации.

Если у вас есть не облагаемые налогом доходы, укажите их сумму в соответствующем поле. Это могут быть, например, доходы от реализации имущества, находившегося в собственности более трех лет, или доходы в виде подарков от физических лиц.

Наконец, рассчитайте сумму налога к уплате или к возврату из бюджета. Если сумма налога к уплате больше нуля, укажите ее в поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Если сумма налога к возврату больше нуля, укажите ее в поле «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета».

Важные моменты

При заполнении раздела 2.1 декларации важно правильно указать коды классификации налогоплательщика и вида экономической деятельности. Эти коды можно найти в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) и Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД2).

Также обратите внимание на то, что если вы применяете объект «доходы минус расходы», вам нужно учитывать расходы, которые можно принять к вычету при расчете налоговой базы. К таким расходам относятся, например, материальные расходы, расходы на оплату труда, страховые взносы и т.д.