Пошаговое руководство — как правильно заполнить декларацию по УСН за 2019 год

Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН за 2019 — это правильный выбор налоговой службы. Определитесь, в какую налоговую инспекцию вы будете сдавать отчетность, исходя из места регистрации вашего бизнеса или фактического местонахождения.

Далее, скачайте бланк декларации по УСН на официальном сайте ФНС. Для удобства заполнения воспользуйтесь программой «Декларация», доступной на том же сайте. Заполняйте декларацию в электронном виде, чтобы исключить ошибки и неточности, связанные с ручным заполнением.

При заполнении декларации по УСН за 2019 обратите внимание на следующее:

• Строка 110 — укажите код налогового периода (20 для отчетности за 2019 год).
• Строка 120 — укажите код отчетного периода (95 для годовой декларации).
• Строка 130 — укажите код по ОКТМО согласно вашему муниципальному образованию.
• Строка 160 — укажите код по ОКВЭД согласно вашему основному виду деятельности.
• Строка 210 — укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде.
• Строка 220 — укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде.
• Строка 230 — укажите сумму налоговой базы, исчисленной исходя из ставки налога.
• Строка 240 — укажите сумму уплаченного налога за отчетный период.

После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать документ. Сдайте декларацию в установленный срок — не позднее 31 марта следующего года. Если вы сдаете декларацию в электронном виде, убедитесь, что ваша электронная подпись действительна.

Как правильно заполнить декларацию по УСН за 2019 год

Заполнение титульного листа:

• ИНН и КПП организации заполняются автоматически на основе сведений, указанных в ЕГРЮЛ.
• В поле «Номер контактного телефона» укажите действующий номер телефона вашей организации.
• В поле «По месту нахождения (учета)» укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию.

Заполнение раздела 1.1 «Сведения о доходах и расходах организации»:

В этом разделе отражаются доходы и расходы организации за отчетный период. Заполняйте строки в соответствии с выбранным объектом налогообложения:

• Доходы — заполните строки с 101 по 130.
• Доходы минус расходы — заполните строки с 201 по 230.

Заполнение раздела 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога»:

В этом разделе рассчитывается налоговая база и сумма налога к уплате. Заполните строки в соответствии с выбранным объектом налогообложения:

• Доходы — заполните строки с 301 по 310.
• Доходы минус расходы — заполните строки с 401 по 410.

Заполнение раздела 3 «Сведения о среднесписочной численности работников»:

Укажите среднесписочную численность работников организации за отчетный период в соответствии с данными персонифицированного учета.

Заполнение раздела 4 «Сведения о наличии объектов недвижимого имущества и транспортных средств»:

Укажите наличие объектов недвижимого имущества и транспортных средств, облагаемых налогом на имущество организаций и транспортным налогом.

Подписи и дата:

Декларацию подписывает руководитель организации или уполномоченное лицо. Укажите дату подписания декларации.

Подготовка к заполнению декларации

• Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.).
• Документы, подтверждающие доходы (договоры, акты, накладные и т.д.).
• Бухгалтерская отчетность за отчетный период.
• Сведения о среднесписочной численности сотрудников.

После того, как вы собрали все необходимые документы, проверьте правильность расчета налоговой базы. Для этого используйте формулу:

Налоговая база = Доходы — Расходы

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то налоговая база рассчитывается как сумма доходов. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами.

Также не забудьте проверить правильность расчета налоговой ставки. Для УСН с объектом налогообложения «доходы» ставка составляет 6%, а для УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» — 15%.

Заполнение декларации по УСН за 2019 год

Начните заполнение декларации по УСН за 2019 год с указания ИНН и КПП вашей организации. Эти данные можно найти в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.

Далее, укажите код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию. Этот код можно найти на сайте Федеральной налоговой службы или в выписке из ЕГРЮЛ.

В разделе «Сведения о налогоплательщике» укажите полное наименование организации, ее адрес и контактный телефон. Также здесь нужно указать среднесписочную численность сотрудников за отчетный период.

В разделе «Доходы и расходы по видам деятельности» укажите сумму доходов и расходов по каждому виду деятельности, по которому ведется учет на УСН. Доходы и расходы нужно указывать в соответствии с порядком, установленным главой 26.2 Налогового кодекса РФ.

В разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога» укажите сумму налоговой базы, которая рассчитывается как разница между доходами и расходами. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то налоговая ставка составляет 6% от налоговой базы. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15% от налоговой базы.

В разделе «Сведения о среднесписочной численности работников» укажите среднесписочную численность сотрудников за отчетный период. Эти данные можно взять из отчета по форме № П-4.

После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию уполномоченным лицом. Декларацию нужно подать в налоговый орган по месту регистрации организации не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.