Декларации ИП на УСН — что и когда сдавать в налоговую

Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) и используете упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие декларации нужно сдавать в налоговую службу. В этой статье мы расскажем, какие именно декларации вам понадобятся и когда их нужно подавать.

Первая декларация, которую вам нужно будет сдать, – это декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Ее нужно подавать ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. В декларации указываются доходы, расходы и рассчитывается сумма налога к уплате. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам также нужно будет заполнить раздел, посвященный расходам.

Кроме того, вам может понадобиться подавать декларацию по налогу на имущество физических лиц. Этот налог уплачивается с имущества, которое находится в собственности ИП и используется для предпринимательской деятельности. Декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Однако, если вы применяете УСН, налог на имущество уплачивается в размере 1% от кадастровой стоимости имущества, а декларацию подавать не нужно.

Также стоит отметить, что если вы нанимаете работников, вам нужно будет подавать ежемесячные и ежеквартальные отчеты в налоговую службу и фонды социального страхования. В этих отчетах указываются данные о заработной плате, уплаченных налогах и страховых взносах.

Какие декларации сдает ИП при УСН в налоговую

Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие декларации нужно сдавать в налоговую службу. В этой статье мы расскажем вам об этом.

Во-первых, давайте разберемся, когда нужно сдавать декларацию:

• Годовую декларацию нужно сдавать до 30 апреля следующего года после отчетного периода.
• Если вы прекращаете деятельность до конца года, декларацию нужно сдать в течение 25 дней после снятия с учета в налоговом органе.

Теперь перейдем к самим декларациям:

1. Годовая декларация по УСН — сдается раз в год. В ней отражаются доходы и расходы ИП за отчетный период. Также в декларации указывается сумма налога к уплате.
2. Декларация при прекращении деятельности — сдается, если ИП прекращает свою деятельность до конца года. В ней отражаются доходы и расходы ИП за период с начала года до даты снятия с учета.

Важно помнить, что декларации нужно сдавать даже в том случае, если у вас нет доходов или расходов за отчетный период. В этом случае в декларации просто ставятся прочерки в соответствующих графах.

Также стоит отметить, что сдать декларацию можно несколькими способами:

• Лично или через представителя в налоговом органе.
• По почте заказным письмом с описью вложения.
• Электронно через официальный сайт ФНС России или через личный кабинет налогоплательщика.

Мы надеемся, что эта статья помогла вам разобраться, какие декларации сдает ИП при УСН в налоговую. Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к налоговому специалисту.

Декларация по УСН «Доходы»

Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», вам необходимо ежегодно сдавать декларацию по УСН в налоговую службу. Давайте разберемся, как это сделать правильно.

Во-первых, обратите внимание на сроки сдачи декларации. Для УСН «Доходы» крайний срок подачи декларации — 30 апреля следующего года после отчетного периода. Например, если вы сдаете декларацию за 2022 год, сделать это нужно не позднее 30 апреля 2023 года.

Во-вторых, составьте декларацию по установленной форме. Для УСН «Доходы» это форма по КНД 115201720. Декларацию можно заполнить от руки или с помощью специальных программ, например, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

В декларации по УСН «Доходы» вам нужно указать следующую информацию:

• сведения о налогоплательщике (ИНН, ОГРНИП, фамилия, имя, отчество);
• объект налогообложения (в вашем случае — «Доходы»);
• доходы, полученные в отчетном периоде;
• налоговую ставку (обычно 6% для УСН «Доходы»);
• налоговую базу (доходы, уменьшенные на сумму страховых взносов);
• налог к уплате (налоговая база, умноженная на налоговую ставку).

Не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Если вы сдаете декларацию через доверенное лицо, не забудьте оформить доверенность.

Наконец, отправьте декларацию в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами:

• лично или через доверенное лицо;
• по почте (заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении);
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Если вы подаете декларацию лично или через доверенное лицо, не забудьте взять расписку от налогового инспектора о приеме декларации.

Что будет, если не сдать декларацию вовремя?

Если вы не сдадите декларацию по УСН «Доходы» в установленный срок, налоговая служба может назначить вам штраф в размере 1000 рублей. Кроме того, вам придется заплатить пени за каждый день просрочки.

Поэтому, чтобы избежать неприятностей, лучше заранее позаботиться о сдаче декларации и не откладывать это дело на последний момент.

Декларация по УСН «Доходы минус расходы»

Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы минус расходы», вам необходимо знать, что декларацию по этому режиму нужно сдавать ежегодно. Рекомендуем начать подготовку к этому процессу заблаговременно, чтобы избежать ошибок и штрафов.

Декларация по УСН «Доходы минус расходы» подается в налоговую инспекцию по месту регистрации вашего бизнеса. Срок подачи — не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода. Например, если вы сдаете декларацию за 2022 год, крайний срок — 31 марта 2023 года.

Состав декларации

Декларация по УСН «Доходы минус расходы» состоит из титульного листа и следующих разделов:

• Раздел 1.1 — Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет;
• Раздел 1.2 — Сумма авансового платежа по налогу, уплаченного в течение налогового периода;
• Раздел 2 — Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам налогового периода;
• Раздел 3 — Расчет средней численности работников за налоговый период;
• Раздел 4 — Расчет минимального налога.

Обратите внимание, что если вы не вели деятельность в течение всего года, вам все равно нужно сдать декларацию, указав нулевые показатели.

Как заполнить декларацию

Заполнить декларацию можно в программе «Декларация» на официальном сайте ФНС или воспользоваться услугами бухгалтера. При самостоятельном заполнении следуйте инструкции:

1. Заполните титульный лист, указав ИНН, КПП, ОКТМО, период, за который подается декларация, и другие обязательные реквизиты.
2. Раздел 1 заполняется автоматически на основе данных из Раздела 2.
3. В Разделе 2 укажите доходы и расходы вашего бизнеса. Доходы учитываются по кассовому методу, расходы — по принципу фактической оплаты.
4. Раздел 3 заполняется, если у вас есть сотрудники. Укажите среднюю численность работников за налоговый период.
5. Раздел 4 заполняется, если сумма налога, исчисленная по ставке 15%, меньше минимального налога (1% от доходов). В этом случае вы платите минимальный налог.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Рекомендуем сохранить копию декларации у себя.