Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН «доходы» для ИП без работников — это правильный выбор налогового периода. Обычно это календарный год, но вы можете сменить его на квартал, полугодие или 9 месяцев. Выбор зависит от ваших финансовых возможностей и удобства.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, код по классификатору ОКВЭД, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Не забудьте указать номер контактного телефона и адрес электронной почты.
Основной раздел декларации — это раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь нужно указать сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Для этого воспользуйтесь формулой: доходы, полученные в налоговом периоде, умноженные на ставку налога (обычно 6%).
В разделе 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам отчетного (налогового) периода» укажите все полученные доходы. Если вы используете кассовый метод, то указывайте фактически полученные доходы. Если вы используете метод начисления, то указывайте доходы, которые вы получили в отчетном периоде.
Не забудьте заполнить раздел 3 «Сведения о среднесписочной численности работников». Даже если у вас нет работников, вы все равно должны указать «0».
После заполнения декларации, не забудьте проверить все данные на наличие ошибок. Для этого можно воспользоваться специальной программой, разработанной ФНС. Если все данные верны, то можно отправлять декларацию в налоговую службу. Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС или через специальную программу.
Как правильно заполнить декларацию УСН «доходы» для ИП без работников
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «доходы» с официального сайта ФНС. Для ИП без работников используется форма №26.2-1.
Заполняйте декларацию внимательно и аккуратно, используя печатные буквы. Ошибки могут привести к штрафам и проблемам с налоговой службой.
В титульном листе укажите ИНН, ОГРНИП, фамилию, имя и отчество, а также период, за который подается декларация.
Далее переходите к разделу I. В нем указываются сведения о налогоплательщике. Заполните все поля в соответствии с данными из ваших документов.
В разделе II отражаются сведения о доходах. Укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то налог исчисляется в размере 6% от полученных доходов.
В разделе III укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы не использовали право на налоговый вычет, то сумма налога будет равна сумме, указанной в разделе II.
Последний шаг — проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Декларацию можно подать в налоговую службу лично, по почте или через интернет.
Выбор объекта налогообложения
Если ваши расходы незначительны или вы только начинаете свой бизнес, выгоднее выбрать объект «доходы». В этом случае ставка налога составляет 6% от всего полученного дохода.
Важно помнить, что если ваши доходы за год превысят 60 миллионов рублей, вам придется перейти на общую систему налогообложения.
Если же у вас есть значительные расходы, связанные с ведением бизнеса, выгоднее выбрать объект «доходы минус расходы». В этом случае ставка налога составляет 15% от разницы между доходами и расходами.
Пример:
Если ваш доход за год составил 1 миллион рублей, а расходы — 300 тысяч рублей, налог составит 15% от 700 тысяч рублей, то есть 105 тысяч рублей.
Выбор объекта налогообложения — это важное решение, от которого зависит сумма налога, которую вам придется заплатить. Поэтому, если вы не уверены в выборе, лучше проконсультироваться со специалистом.
Заполнение раздела 1 декларации
Начните заполнение раздела 1 декларации с указания ИНН и КПП. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. Затем укажите отчетный период, для которого заполняется декларация. Если вы сдаете декларацию за год, укажите код 34, если за квартал — код 21.
Далее переходите к заполнению строк 110-140. В строке 110 укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В строке 120 укажите сумму расходов, связанных с получением этих доходов. К таким расходам относятся, например, затраты на покупку сырья, оплату коммунальных услуг, аренду помещения и т.д.
В строке 130 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Она рассчитывается как разница между суммой доходов и расходов, умноженная на ставку налога. Ставка налога для УСН «доходы» составляет 6% или 4%, в зависимости от региона и условий применения режима.
В строке 140 укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте эту строку пустой.
После заполнения раздела 1 декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Теперь вы готовы к следующему разделу декларации.
