Содержание
Первый шаг в составлении декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) — определиться с объектом налогообложения. Это может быть доход или доход за вычетом расходов. Выбор объекта зависит от вашей текущей ситуации и того, какой вариант выгоднее для вас.
После выбора объекта налогообложения, вам нужно заполнить саму декларацию. Для этого используйте форму по утвержденному образцу. В декларации укажите все необходимые данные о вашей организации или индивидуальном предпринимательстве, а также информацию о полученных доходах и расходах.
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей. Для этого можно воспользоваться специальными сервисами на сайте налоговой службы или обратиться за помощью к специалисту.
После заполнения декларации, ее нужно подать в налоговую службу. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте. Также существует возможность подачи декларации в электронном виде через интернет.
Важно! Помните, что декларацию по УСН нужно подавать ежегодно не позднее 31 марта следующего года. В случае нарушения срока подачи декларации, вам грозит штраф.
Как сделать декларацию в налоговую по УСН
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН с официального сайта налоговой службы. Для этого перейдите по ссылке «Формы налоговой отчетности» и выберите нужный бланк в зависимости от объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы).
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период представления декларации, код по ОКВЭД и другие необходимые сведения.
Заполнение основной части декларации
Основная часть декларации зависит от объекта налогообложения. Если вы платите налог с доходов, заполните раздел 1.1. Если с доходов минус расходов, заполните раздел 2.
В разделе 1.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, и рассчитайте налоговую базу. В разделе 2 укажите сумму доходов и расходов, а также рассчитайте налоговую базу.
После заполнения основной части декларации, перейдите к разделу 1.2, если вы платите налог с доходов. В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода.
Если вы платите налог с доходов минус расходов, перейдите к разделу 2.1. В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода.
После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.
Подготовка к заполнению декларации
- Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, договоры и т.д.).
- Документы, подтверждающие доходы (договоры, накладные, акты и т.д.).
- Документы, подтверждающие право на применение УСН (уведомление налогового органа, свидетельство о регистрации и т.д.).
После сбора всех документов, проверьте правильность расчета налоговой базы. Для этого используйте формулу:
Налоговая база = Доходы — Расходы
Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», не забудьте учесть все расходы, которые можно включить в налоговую базу. К ним относятся:
- Материальные расходы.
- Расходы на оплату труда.
- Расходы на уплату страховых взносов.
- Амортизация основных средств.
- Иные расходы, предусмотренные ст. 346.16 НК РФ.
Важно! Все расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.
Также не забудьте проверить правильность расчета налоговой ставки. Для УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» она составляет 15% (или 10% для субъектов малого предпринимательства).
После того, как вы проверили правильность расчета налоговой базы и налоговой ставки, можно приступать к заполнению декларации.
Заполнение декларации по УСН
Начните заполнение декларации по УСН с указания ИНН и ОГРНИП (для ИП) или ОГРН (для организаций) в соответствующих полях. Затем укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя.
Далее, перейдите к заполнению раздела, посвященного объекту налогообложения. Если вы применяете упрощенку с доходом, укажите ставку налога (6% или 15%) и сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы платите налог с разницы между доходами и расходами, укажите сумму расходов и выберите ставку налога (5% или 15%).
В следующих разделах декларации укажите сумму налога к уплате и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы применяете упрощенку с доходом, также заполните раздел, посвященный страховым взносам.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать документ. Декларацию по УСН необходимо подавать в налоговую инспекцию не позднее 31 марта следующего года.
