Пошаговое заполнение декларации УСН «Доходы» за 2016 год

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «Доходы», то вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию за 2016 год. В этом материале мы предоставим вам подробную инструкцию, которая поможет вам без труда справиться с этой задачей.

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН за 2016 год. Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 22.03.2018 N ММВ-7-3/155@. Обратите внимание, что в 2016 году действовала форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 22.06.2015 N ММВ-7-3/280@.

Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации или ИНН в качестве индивидуального предпринимателя. Также укажите полное наименование организации или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя. В поле «Номер корректировки» укажите «0—«, если декларация подается впервые. В поле «По месту нахождения (учета)» укажите код налогового органа, в котором вы зарегистрированы.

Теперь перейдем к заполнению раздела 1 декларации. В нем отражаются сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет. Укажите код по ОКТМО и сумму налога, исчисленного за налоговый период. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите ее в соответствующем поле.

В разделе 2 декларации отражаются сведения о доходах и расходах налогоплательщика. Заполните строки, соответствующие вашему режиму налогообложения. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «Доходы», заполните строки 101-110. Укажите сумму доходов, полученных в течение налогового периода. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы», заполните строки 201-220. Укажите сумму доходов и расходов, понесенных в течение налогового периода.

После заполнения декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде. Срок подачи декларации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Как заполнять декларацию УСН «Доходы» за 2016 год

Далее, заполните раздел 1.1 «Сведения о налогоплательщике». Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации, а также коды по ОКВЭД и ОКОГУ.

В разделе 1.2 «Сведения о периодах, за которые представляется декларация» укажите код периода, за который представляется декларация. Для отчетности за 2016 год это код «34».

Основной раздел декларации — раздел 2.1 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения». Заполните строки 110-140, указав сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В строке 150 укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 15%, если регион установил повышенную ставку).

В разделе 2.2 «Расчет авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» укажите суммы авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если авансовые платежи не уплачивались, поставьте прочерк.

В разделе 2.3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, и суммы налога, подлежащей возмещению из бюджета» укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, или сумму налога, подлежащую возмещению из бюджета. Если декларация подается впервые, сумма налога к уплате будет равна сумме налога, исчисленной в разделе 2.1.

Особенности заполнения для ИП

Индивидуальные предприниматели заполняют декларацию по той же форме, что и организации. Однако в разделе 1.1 «Сведения о налогоплательщике» им нужно указать только ИНН и фамилию, имя, отчество. В разделе 1.2 «Сведения о периодах, за которые представляется декларация» они также указывают код периода «34».

Основные разделы декларации (2.1, 2.2, 2.3) заполняются аналогично, как и для организаций. Однако в разделе 2.1 ИП указывают сумму доходов, полученных от предпринимательской деятельности, а также сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 15%, если регион установил повышенную ставку).

Подготовка к заполнению декларации

• Документы, подтверждающие полученные доходы (например, договоры, накладные, акты выполненных работ и т.д.).
• Документы, подтверждающие расходы, если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы».
• Документы, удостоверяющие личность и регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (паспорт, свидетельство о регистрации).

После того, как вы собрали все необходимые документы, вам нужно проверить правильность расчета налоговой базы. Для этого:

1. Суммируйте все полученные доходы за год.
2. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», вычтите из общей суммы доходов все подтвержденные расходы.
3. Налоговая база рассчитывается по итогам года, поэтому не забудьте учесть все доходы и расходы за 12 месяцев.

Теперь вы готовы приступить к заполнению декларации. Но перед этим убедитесь, что у вас есть актуальная версия декларации для заполнения. Вы можете скачать бланк декларации на официальном сайте ФНС России или воспользоваться специальной программой для заполнения.

Заполнение декларации

Начните заполнение декларации с указания своих личных данных. Внимательно проверьте правильность написания ФИО, адреса и контактного телефона. Затем перейдите к заполнению сведений о налоговом периоде. Укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию, и период, за который вы заполняете декларацию (в данном случае, 2016 год).

Далее перейдите к заполнению раздела, посвященного доходам. Если вы получали доходы от предпринимательской деятельности, укажите их в графе «Доходы от предпринимательской деятельности». Если вы получали доходы от продажи имущества, укажите их в графе «Доходы от продажи имущества». Если вы получали другие виды доходов, укажите их в соответствующих графах.

Заполнение доходов

При заполнении доходов важно указать не только сумму дохода, но и код вида дохода. Коды видов доходов приведены в Приказе ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@. Например, код дохода от предпринимательской деятельности — 01, код дохода от продажи имущества — 03.

После заполнения доходов перейдите к заполнению расчетов налоговой базы и сумм налога. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», вам нужно указать сумму налога, исчисленного по ставке 6% от полученных доходов. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам нужно указать сумму налога, исчисленного по ставке 15% от налоговой базы.

Заполните также раздел, посвященный вычетам и налоговым льготам. Если вы имеете право на налоговые вычеты, укажите их в соответствующих графах. Если вы имеете право на налоговые льготы, укажите их в разделе «Налоговые льготы».

После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в налоговый орган лично, вам нужно будет также поставить дату подписания. Если вы подаете декларацию через представителя или по почте, дату подписания указывать не нужно.