Пошаговое руководство — составление декларации по УСН «доходы» для ИП без работников

Первый шаг в составлении декларации по УСН «доходы» без работников — это правильно определить объект налогообложения. В вашем случае это «доходы».

Затем, вам нужно заполнить Титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации (год) и код по классификатору ОКВЭД.

Далее переходите к Разделу 1.1.1. Здесь укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, то умножьте полученный доход на 6%. Если ставка 4%, то умножьте на 4%.

В Разделе 1.2.1 укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение года. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то оставьте это поле пустым.

Важно! Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как договоры, накладные, акты и т.д.

После заполнения декларации, не забудьте проверить правильность заполнения и отправить ее в налоговую службу. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через оператора почтовой связи.

Как составить декларацию по УСН «Доходы» без работников

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» с официального сайта ФНС. Для тех, кто не имеет работников, подходит форма № 1152017.

Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период представления декларации (календарный год), код налогового органа, номер контактного телефона и подпись с расшифровкой.

Основной раздел декларации — Раздел 1.1. Здесь указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет. Если вы не использовали право на налоговый вычет, просто укажите годовую сумму дохода. Если использовали, то укажите сумму дохода и сумму вычета.

В Разделе 1.2 укажите коды классификации предпринимательской деятельности по видам экономической деятельности (ОКВЭД).

Раздел 2 заполняется только в случае, если вы претендуете на налоговый вычет. Укажите сумму вычета и сумму налога, подлежащую уплате с учетом вычета.

После заполнения декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и сделать расчет налоговой базы и суммы налога.

Отправьте декларацию в налоговую службу не позднее 30 апреля следующего года. Если вы сдаете декларацию в электронной форме, подпишите ее электронной подписью.

Пошаговое заполнение декларации

Начать заполнение декларации по УСН «доходы» без работников нужно с указания своих персональных данных. Внимательно заполните раздел «Сведения о налогоплательщике», указав ИНН, ФИО, адрес регистрации и контактный телефон.

Далее переходите к заполнению раздела «Итоги отчетного (налогового) периода». Здесь нужно указать сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то сумму доходов можно взять из книги учета доходов и расходов.

После этого переходите к расчету налоговой базы. Если вы применяете ставку налога 6%, то налоговая база рассчитывается как 6% от суммы доходов. Если вы применяете ставку налога 4%, то налоговая база рассчитывается как 4% от суммы доходов за вычетом страховых взносов, уплаченных за себя и работников.

Затем переходите к заполнению раздела «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь нужно указать сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, то сумма налога рассчитывается как 6% от суммы доходов. Если вы применяете ставку налога 4%, то сумма налога рассчитывается как 4% от суммы доходов за вычетом страховых взносов, уплаченных за себя и работников.

После этого переходите к заполнению раздела «Сведения о доходах и расходах». Здесь нужно указать сумму доходов и расходов, полученных за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то этот раздел заполнять не нужно.

В конце декларации нужно указать количество страниц и поставить подпись и дату. Помните, что декларацию нужно подавать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода.

Особенности заполнения декларации в отдельных случаях

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «доходы» и не имеете работников, то декларация заполняется по особым правилам. Рассмотрим некоторые из них.

Заполнение декларации при отсутствии доходов

Если в течение отчетного периода у вас не было доходов, декларацию все равно нужно подать. В этом случае в графе 120 раздела 2.1 декларации укажите сумму налога, исчисленную исходя из минимального налога. Для УСН с объектом «доходы» это 1% от величины прожиточного минимума, установленного в вашем регионе на конец отчетного года.

Заполнение декларации при наличии убытков

Если в течение отчетного периода вы понесли убытки, то налог к уплате можно уменьшить на сумму этих убытков. Однако, если убытки превышают сумму налога, то переплату можно перенести на будущие периоды. В этом случае в графе 120 раздела 2.1 декларации укажите нулевую сумму налога.