Пошаговое заполнение декларации по УСН «Доходы» с работниками

Если вы решили перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) и у вас есть сотрудники, то вам предстоит заполнить декларацию по УСН. Не волнуйтесь, это не так сложно, как кажется на первый взгляд. Давайте разберемся, как правильно заполнить декларацию на УСН с работниками.

Первое, что вам нужно сделать, это определиться с объектом налогообложения. УСН может применяться к доходам или к доходам, уменьшенным на величину расходов. Если вы выбрали первый вариант, то вам нужно будет заполнить раздел 2.1 декларации. Если второй, то раздел 2.2.

Далее, вам нужно указать сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Это можно сделать, используя данные из книги учета доходов и расходов (КУДиР) или из бухгалтерской отчетности. Не забудьте указать код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию.

Если вы выбрали объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то вам нужно будет заполнить раздел 2.2 декларации. В этом разделе вам нужно указать сумму расходов, которые вы понесли в отчетном периоде. К расходам относятся затраты на заработную плату, аренду помещений, коммунальные услуги, покупку товаров и т.д.

После того, как вы заполнили все необходимые разделы, вам нужно рассчитать сумму налога к уплате. Для этого нужно умножить сумму доходов на ставку налога, установленную в вашем регионе. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то нужно также учесть сумму расходов.

Наконец, вам нужно указать реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налог, и поставить подпись и дату заполнения декларации. Не забудьте проверить все данные на наличие ошибок и опечаток.

Важно! Декларацию по УСН нужно подавать в налоговую инспекцию не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то срок подачи продлевается до 31 мая.

Заполнение декларации на УСН «Доходы» с работниками

Первым делом, убедитесь, что вы используете актуальную форму декларации. Для УСН «Доходы» применяется форма по КНД 11520170. Заполните титульный лист, указав ИНН, КПП, полное наименование организации, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.

Далее переходите к разделу I. Заполните строки 101-110, указав сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если у вас несколько видов деятельности, заполните строки отдельно для каждого вида.

В разделе II укажите сумму налоговых вычетов, если вы имеете на это право. Например, если вы уплачивали страховые взносы за работников, вы можете уменьшить сумму налога на их размер.

В разделе III укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы заполняете декларацию за год, в котором организация только начала применять УСН, заполните строку 210, указав сумму минимального налога. Если вы заполняете декларацию за отчетный период, заполните строку 220, указав сумму налога, исчисленного по итогам отчетного периода.

Если у вас есть работники, не забудьте заполнить раздел 2.1 «Расчет суммы авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленного по итогам отчетных периодов». В нем укажите сумму налога, уплаченную за отчетный период, и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Помните, что декларацию можно подать как в электронной форме, так и на бумажном носителе. Если вы подаете декларацию на бумажном носителе, не забудьте приложить к ней копии подтверждающих документов.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН с работниками, важно подготовить необходимые документы и информацию. Во-первых, убедитесь, что у вас есть все документы, подтверждающие полученные доходы и расходы. Это могут быть договоры, накладные, чеки и т.д.

Во-вторых, проверьте правильность расчета налоговой базы. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то налоговая база рассчитывается как разница между полученными доходами и расходами. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то налоговая база рассчитывается как разница между полученными доходами и расходами, умноженная на коэффициент-дефлятор.

В-третьих, не забудьте учесть расходы на оплату труда работников. Эти расходы уменьшают налоговую базу, но не более чем на 50% от полученных доходов.

В-четвертых, если у вас есть работники, не забудьте заполнить раздел декларации, посвященный им. В этом разделе нужно указать количество работников, среднесписочную численность, а также сумму начисленных выплат и взносов.

Наконец, перед заполнением декларации проверьте правильность расчета налога. Налог по УСН рассчитывается как процент от налоговой базы. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то ставка налога составляет 6% (или 4% для некоторых категорий налогоплательщиков). Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то ставка налога составляет 15%.

Рекомендации по заполнению декларации

При заполнении декларации следуйте инструкциям, приведенным в ней. Используйте только печатные буквы и не оставляйте пустых строк. Если вы не знаете, как заполнить какой-либо раздел, обратитесь за помощью к налоговому консультанту или воспользуйтесь официальной документацией ФНС.

Заполнение декларации

Начните заполнение декларации с указания ИНН и полных данных организации или индивидуального предпринимателя. Убедитесь, что все данные введены корректно, так как любые ошибки могут привести к задержке или отказу в принятии декларации.

Далее, перейдите к заполнению раздела, посвященного доходам. Если у вас есть работники, вам нужно будет указать общую сумму доходов, полученных от всех источников. Не забудьте включить в эту сумму не только доходы от основной деятельности, но и любые другие доходы, полученные в течение отчетного периода.

После этого, перейдите к заполнению раздела, посвященного расходам. Здесь вам нужно будет указать все расходы, понесенные в связи с ведением деятельности. К таким расходам относятся затраты на заработную плату работников, аренду помещений, покупку оборудования и материалов, коммунальные платежи и т.д.

Указание расходов на заработную плату

При указании расходов на заработную плату, не забудьте включить в эту сумму не только фактически выплаченные работникам заработные платы, но и страховые взносы, уплаченные в фонды социального страхования и пенсионный фонд. Также не забудьте указать сумму НДФЛ, удержанного с заработной платы работников.

После заполнения всех разделов, проверьте декларацию на наличие ошибок и опечаток. Если все данные указаны корректно, отправьте декларацию в налоговую службу. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, не забудьте подписать ее электронной подписью.