Декларация УСН — как заполнить и что нужно знать

Заполнение декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) может показаться сложной задачей, но с нашими подробными инструкциями и советами вы сможете справиться с ней без труда. В этом руководстве мы предоставим вам пошаговое руководство по заполнению декларации УСН, а также покажем вам, как она выглядит в заполненном виде.

Прежде всего, вам нужно знать, что декларация УСН состоит из титульного листа и нескольких разделов, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Титульный лист содержит общую информацию о вашей организации или индивидуальном предпринимателе, такой как ИНН, КПП, полное наименование и адрес. В разделе 1 отражаются сведения о доходах и расходах, а также рассчитывается налоговая база и сумма налога к уплате.

Если вы выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, то вам нужно будет заполнить раздел 1.1. В этом разделе указываются все полученные доходы за отчетный период. Если вы выбрали в качестве объекта налогообложения доходы минус расходы, то вам нужно будет заполнить раздел 1.2. В этом разделе указываются все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный период.

После заполнения раздела 1, переходите к разделу 2.1, если вы выбрали объект налогообложения «доходы», или к разделу 2.2, если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы». В этих разделах отражаются сведения о суммах авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение отчетного периода, и рассчитывается сумма налога к уплате.

После заполнения всех разделов, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и подписать ее. Теперь вы знаете, как выглядит заполненная декларация УСН и сможете самостоятельно заполнить ее без ошибок. Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться за помощью к нашим экспертам.

Как выглядит заполненная декларация УСН

Первый раз заполняете декларацию по УСН? Не волнуйтесь, мы поможем вам разобраться. Заполненная декларация УСН состоит из титульного листа и нескольких разделов. Давайте рассмотрим каждый из них.

Титульный лист включает общие сведения о вашей организации или индивидуальном предприниматестве. Укажите здесь свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.

Далее следуют разделы декларации. Количество и содержание разделов зависят от выбранного объекта налогообложения и системы налогообложения, которую применяет налогоплательщик. Рассмотрим наиболее распространенные варианты.

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», заполните раздел 2.1. Укажите полученные доходы, расходы и исчисленную сумму налога. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2. В этом разделе отражаются доходы, расходы и исчисленная сумма налога с учетом расходов.

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы» и уплачиваете единый налог с вмененного дохода, заполните раздел 3. В этом разделе отражаются полученные доходы и исчисленная сумма налога.

Не забудьте также заполнить раздел 1 декларации. В этом разделе указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, а также реквизиты банковского счета организации или индивидуального предпринимателя.

Используйте только официальные бланки декларации, которые можно скачать на сайте ФНС России. Заполняйте декларацию внимательно, проверяйте правильность указанных данных. Если вы не уверены в правильности заполнения, обратитесь за помощью к специалисту.

Структура декларации УСН

Первый раз заполняете декларацию по упрощенке? Не волнуйтесь, мы поможем вам разобраться в ее структуре. Декларация УСН состоит из титульного листа и нескольких разделов, которые заполняются в зависимости от выбранного объекта налогообложения и системы налогообложения.

Титульный лист

Начните с заполнения титульного листа. Здесь указываются сведения о налогоплательщике, такие как ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, адрес места нахождения или жительства, контактный телефон и электронная почта.

Раздел 1. Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет

В этом разделе указывается сумма налога, которую вы рассчитали за отчетный период. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», заполните строку 100. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», заполните строку 110.

Важно! Не забудьте указать код бюджетной классификации (КБК) и код по ОКТМО.

Раздел 2. Расчет налоговой базы и исчисление суммы налога по итогам отчетного периода

Этот раздел заполняется в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», заполните строки 101-109. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», заполните строки 111-120.

В этом разделе указываются все полученные доходы и расходы, а также рассчитывается налоговая база и сумма налога к уплате.

На заметку! Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», не забудьте указать сумму страховых взносов, уплаченных за себя и работников.

После заполнения всех разделов, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Теперь вы знаете, как выглядит заполненная декларация УСН и сможете без труда заполнить свою.

Пример заполнения декларации УСН

Начнем с того, что декларация по УСН заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода. Для примера возьмем организацию, применяющую упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (6%).

Заполнение титульного листа

• В поле «Налоговый период (код)» укажите «34» для отчетности за год.
• В поле «Отчетный год» укажите год, за который подается декларация.
• В поле «Налогоплательщик» укажите полное наименование организации.
• В поле «ИНН» укажите ИНН организации.
• В поле «КПП» укажите КПП организации.

Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»

В данном разделе указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Для этого нужно выполнить следующие действия:

1. В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, рассчитанную по формуле: (Доходы — Расходы) х 6%.
2. В поле «Сумма авансового платежа» укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода.
3. В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите разницу между суммой налога, подлежащей уплате в бюджет, и суммой авансовых платежей.

Обратите внимание, что если сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, равна нулю, то декларацию все равно нужно подать.