Пошаговое руководство — как заполнить декларацию по налогу при УСН

Заполнить декларацию по налогу при упрощенной системе налогообложения (УСН) может показаться сложной задачей, но с нашим пошаговым руководством вы справитесь с ней без проблем. Начнем с выбора правильного бланка декларации.

Во-первых, убедитесь, что вы используете актуальную версию декларации. Ее можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Затем выберите бланк, соответствующий вашему объекту налогообложения. Если вы платите налог с доходов, используйте форму №11520170010010000110. Если вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, используйте форму №11520170020010000110.

Шаг 1: Заполнение титульного листа

Начните заполнение декларации с титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, укажите код «1» в поле «Номер корректировки». Если вы подаете уточненную декларацию, укажите соответствующий код.

Шаг 2: Заполнение раздела 1

В разделе 1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы платите налог с доходов, заполните строку 110. Если вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, заполните строку 120. Укажите также код бюджетной классификации (КБК) и сумму авансового платежа, если он был уплачен.

Шаг 3: Заполнение раздела 2

В разделе 2 укажите сумму доходов и расходов, учитываемых при исчислении налога. Если вы платите налог с доходов, заполните строку 210. Если вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, заполните строки 220-250. Укажите также сумму налоговых вычетов, если они предусмотрены законодательством.

Шаг 4: Заполнение раздела 3

В разделе 3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Заполните строки 301-303, если вы платите налог с доходов. Заполните строки 304-306, если вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов.

Заполняя декларацию, будьте внимательны и аккуратны. Используйте только официальные источники информации и не бойтесь обращаться за помощью к специалистам, если у вас возникнут трудности. Удачи!

Как заполнить декларацию по налогу при УСН

Первый шаг при заполнении декларации по налогу при УСН — определиться с формой декларации. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», используйте форму по КНД 11520170111200001. Для объекта «доходы минус расходы» применяйте форму по КНД 11520170121000001.

Заполните титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период представления декларации и количество страниц, на которых заполнена декларация.

Основной раздел декларации заполняется в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Для объекта «доходы» укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Для объекта «доходы минус расходы» заполните раздел, посвященный расходам, и укажите сумму расходов, которые можно учесть при исчислении налога.

Не забудьте указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы претендуете на налоговые льготы или вычеты, укажите их в соответствующих разделах декларации.

Помните, что декларацию по УСН необходимо представлять в налоговый орган по месту учета не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если вы не можете заполнить декларацию самостоятельно, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь специальными программами для заполнения декларации.

Выбор объекта налогообложения

При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или при переходе на УСН важно правильно выбрать объект налогообложения. Это может быть доход или доход минус расход. Выбор объекта напрямую влияет на сумму налога, которую вам придется заплатить.

Если вы только начинаете свой бизнес или планируете получать небольшой доход, выгоднее выбрать объект «доход». В этом случае налоговая ставка будет фиксированной и не будет зависеть от ваших расходов.

Если же вы планируете получать большой доход или ваш бизнес связан с большими расходами, выгоднее выбрать объект «доход минус расход». В этом случае налог будет рассчитываться как процент от вашей прибыли.

Также стоит учитывать, что если вы выбрали объект «доход», вы не сможете применять налоговые вычеты и льготы, которые доступны при объекте «доход минус расход».

Рекомендация

Перед выбором объекта налогообложения рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером. Они помогут вам сделать правильный выбор, исходя из ваших конкретных обстоятельств и особенностей бизнеса.

Заполнение раздела 2.1 декларации

Начнем с заполнения строки 110. Здесь указывается сумма доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то просто переносите данные из книги учета доходов. Если же вы используете объект «доходы минус расходы», то в этой строке указывается сумма доходов, уменьшенная на величину расходов.

Далее переходим к строке 120. В ней отражается сумма налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Это могут быть вычеты на профессиональные расходы, на благотворительность, на взносы в ПФР и т.д. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы.

Строка 130 предназначена для указания суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Ее можно рассчитать по формуле: (Строка 110 — Строка 120) х Ставка налога. Если у вас осталась задолженность по налогу за предыдущие периоды, то ее также нужно указать в этой строке.

В разделе 2.1 также есть строки для указания сумм авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы в течение года уплачивали авансовые платежи, то их сумму нужно указать в строке 140. Если же вы уплачивали авансовые платежи поквартально, то их сумму нужно указать в строке 150.

Наконец, в строке 160 указывается общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Она рассчитывается как разница между суммой, указанной в строке 130, и суммой авансовых платежей, указанной в строке 140 или 150.

• Пример заполнения раздела 2.1:
1. Строка 110: 1 500 000 рублей (сумма доходов)
2. Строка 120: 500 000 рублей (сумма налоговых вычетов)
3. Строка 130: 75 000 рублей ((1 500 000 — 500 000) х 6%)
4. Строка 140: 30 000 рублей (сумма авансовых платежей за полугодие)
5. Строка 150: 0 рублей (не уплачивались поквартально)
6. Строка 160: 45 000 рублей (75 000 — 30 000)

Помните, что декларацию нужно заполнять очень внимательно, чтобы избежать ошибок и штрафов. Если у вас возникли трудности при заполнении, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам или в налоговую службу.