Содержание
Первый шаг при заполнении декларации УСН для ООО — это правильный выбор объекта налогообложения. Если вы применяете упрощенку с доходом, заполняйте раздел 1.1.1, если с доходом минус расходом — раздел 1.1.2.
В обоих случаях в первом разделе укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Не забудьте указать код по ОКТМО вашего муниципального образования.
Важно! Если вы применяете упрощенку с доходом минус расходом, не забудьте заполнить раздел 2. Укажите сумму расходов, которые вы понесли в отчетном периоде. Не забудьте приложить подтверждающие документы.
В разделе 3 укажите сумму налога к уплате. Если вы применяете упрощенку с доходом, она рассчитывается как 6% от суммы доходов. Если с доходом минус расходом, как 15% от разницы между доходами и расходами.
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед отправкой. Используйте специальные программы или сервисы ФНС для проверки.
Заполнение декларации УСН для ООО (6%): пошаговое руководство
Далее переходите к заполнению раздела «Доходы и расходы». Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то вам нужно указать общую сумму доходов за отчетный период. Если же вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно заполнить строки «Доходы» и «Расходы». Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как кассовые чеки, накладные, акты выполненных работ и т.д.
Заполнение раздела «Расчет налога»
После того, как вы заполнили раздел «Доходы и расходы», переходите к заполнению раздела «Расчет налога». В этом разделе вам нужно рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого нужно умножить полученную в предыдущем разделе сумму на ставку налога, которая составляет 6% для ООО.
Также в этом разделе вам нужно указать сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то эту строку можно оставить пустой.
После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию уполномоченным лицом. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию не позднее 31 марта следующего года.
Подготовка к заполнению декларации УСН для ООО (6%)
Прежде чем приступить к заполнению декларации УСН для ООО со ставкой 6%, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Бухгалтерская отчетность за отчетный период;
- Документы, подтверждающие расходы, которые вы планируете учитывать при исчислении налога (чеки, накладные, акты и т.д.);
- Данные о доходах, полученных в отчетном периоде;
- Информация о среднесписочной численности сотрудников.
Также проверьте, не пропустили ли вы сроки уплаты налога и сдачи декларации. Для ООО на УСН со ставкой 6% декларация подается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Порядок заполнения декларации
Декларацию УСН заполняйте в соответствии с приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Используйте бланк декларации, утвержденный этим приказом. Заполняйте декларацию в электронном виде или на бумажном носителе.
Обратите внимание: если вы заполняете декларацию в электронном виде, подписывайте ее электронной подписью.
Заполняйте декларацию в соответствии с инструкцией по ее заполнению, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Укажите в декларации все необходимые сведения, в том числе:
- ИНН и КПП организации;
- Сведения о доходах и расходах;
- Расчет налога;
- Сведения о среднесписочной численности сотрудников.
При заполнении декларации будьте внимательны и аккуратны. Ошибки и неточности могут привести к штрафам и проблемам с налоговой инспекцией.
Заполнение декларации УСН для ООО (6%)
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и печать организации.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Здесь указывается сумма доходов, полученных в отчетном периоде. Данные берутся из книги учета доходов и расходов. Не забудьте учесть все доходы, полученные от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, а также внереализационные доходы.
В разделе 1.2 указывается сумма расходов, понесенных в отчетном периоде. К расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ, услуг, уплату налогов, страховых взносов, арендную плату, коммунальные услуги и т.д. Не забудьте учесть все расходы, которые уменьшают налоговую базу по УСН.
Важно! При заполнении раздела 1.2 необходимо учитывать ограничения, установленные статьей 346.16 НК РФ. Например, расходы на оплату труда не могут превышать 600 тыс. рублей в год.
В разделе 1.3 рассчитывается налоговая база по УСН. Для этого из суммы доходов, указанной в разделе 1.1, вычитаются расходы, указанные в разделе 1.2. Если полученное значение отрицательное, то налоговая база принимается равной нулю.
В разделе 2 рассчитывается сумма налога к уплате. Если вы применяете ставку 6%, то налог рассчитывается как 6% от налоговой базы, указанной в разделе 1.3. Если налоговая база равна нулю, то и сумма налога к уплате также равна нулю.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию уполномоченным лицом. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или через интернет.
