Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН), то знаете, что декларация – это обязательный отчет, который нужно подавать в налоговую службу ежегодно. Но не волнуйтесь, мы поможем вам разобраться в этом процессе и сделаем его максимально простым и понятным.
Первый шаг – определитесь с формой декларации. Для ИП на УСН это декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (форма КНД 1152017). Ее можно заполнить как от руки, так и с помощью специальных программ, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».
Теперь перейдем к заполнению декларации. Начинаем с титульного листа. Укажите свой ИНН, фамилию, имя и отчество, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, не забудьте поставить галочку в соответствующем поле.
Далее переходим к разделу I «Сведения о суммах налога, уплаченных в бюджет». Здесь нужно указать сумму налога, уплаченного за отчетный период. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученного дохода. Если объект налогообложения «доходы минус расходы», то налог составляет 15% от разницы между доходами и расходами.
В разделе II «Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам налогового периода» нужно указать сумму доходов и расходов, а также рассчитать налоговую базу. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то налоговая база равна сумме доходов. Если объект налогообложения «доходы минус расходы», то налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами.
Последний шаг – проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подписывать ее не нужно. Помните, что декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года после окончания налогового периода.
Как заполнить декларацию индивидуального предпринимателя на УСН
Первый шаг — скачайте бланк декларации на сайте ФНС. Для УСН он утвержден приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.
Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.
Укажите ИНН и КПП вверху первой страницы. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.
На второй странице укажите период, за который подается декларация, и выберите объект налогообложения (доходы или доходы минус расходы).
Далее заполните раздел, соответствующий выбранному объекту налогообложения. Укажите полученные доходы и расходы (если объект «доходы минус расходы»).
Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните раздел 2.1. Укажите полученные доходы и рассчитайте налоговую базу.
Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2. Укажите полученные доходы и произведенные расходы, а затем рассчитайте налоговую базу.
Заполните раздел 1. Укажите сумму налога к уплате или к возмещению из бюджета.
Проверьте правильность заполнения декларации и отправьте ее в налоговую службу. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через оператора связи.
Сбор необходимых документов и данных
Первый шаг в заполнении декларации индивидуального предпринимателя по УСН — сбор всех необходимых документов и данных. Начните с поиска своей свидетельства о государственной регистрации в качестве ИП. Это основной документ, подтверждающий ваш статус предпринимателя.
Далее, найдите книгу учета доходов и расходов. Если вы используете онлайн-бухгалтерию, экспортируйте данные из системы в удобном формате. Если вы ведете учет вручную, будьте готовы потратить время на подсчеты и сверку.
Не забудьте собрать все платежные документы за отчетный период. Это могут быть чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.д. Все они понадобятся для заполнения декларации и подтверждения расходов.
Если вы нанимаете работников, подготовьте данные о выплаченных страховых взносах и уплаченных налогах с зарплаты. Эти сведения также нужно будет указать в декларации.
Наконец, проверьте наличие всех кодов и реквизитов, необходимых для заполнения декларации. Это могут быть коды ОКВЭД, коды бюджетной классификации, реквизиты налоговой инспекции и т.д. Все они должны быть актуальными и правильно указанными.
Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ
Для начала, вам понадобятся все документы, подтверждающие полученный вами доход. Это могут быть договоры аренды, акты приема-передачи имущества, платежные поручения и т.д. Также вам понадобятся документы, подтверждающие ваши расходы, если они были.
Заполнять декларацию можно как от руки, так и с помощью специальных программ. Если вы решили заполнить декларацию самостоятельно, то будьте внимательны и аккуратны. Любая ошибка может привести к штрафам или даже к отказу в принятии декларации.
При заполнении декларации обратите внимание на следующее:
Страница 1
Здесь указываются ваши личные данные: ФИО, ИНН, адрес регистрации, контактный телефон. Также здесь нужно указать код налогового органа, в который вы будете подавать декларацию.
Страница 2
На этой странице указываются сведения о полученных вами доходах. Если вы получали доходы от разных источников, то заполняйте столько листов, сколько нужно. Обратите внимание, что доходы нужно указывать в хронологическом порядке.
После заполнения декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных. Для этого можно воспользоваться специальными сервисами на сайте налоговой службы. Если все верно, то декларацию можно подавать в налоговый орган. Будьте внимательны и аккуратны при заполнении декларации, и тогда процесс пройдет быстро и без проблем.
