Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН) или патентную систему, вам необходимо ежегодно подавать декларацию. Не волнуйтесь, мы здесь, чтобы помочь вам разобраться в этом процессе. Давайте начнем с пошагового руководства по заполнению декларации.
Первый шаг — определить, какой вид декларации вам нужно заполнить. Если вы применяете УСН, вам нужно заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Если вы используете патентную систему, вам нужно заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения.
После того, как вы определили правильный вид декларации, приступите к заполнению. Используйте только печатные буквы и чернила черного цвета. Если вы заполняете декларацию вручную, пишите аккуратно и разборчиво. Если вы используете программное обеспечение для заполнения декларации, убедитесь, что оно актуально и соответствует текущим требованиям налоговой службы.
При заполнении декларации уделите особое внимание правильному указанию кода налогового органа, ваших личных данных, данных о вашем бизнесе и информации о полученных доходах и расходах. Будьте внимательны при указании сумм, так как любые ошибки или неточности могут привести к штрафам или дополнительным вопросам со стороны налоговой службы.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Они могут предоставить вам профессиональную помощь и гарантировать, что ваша декларация будет заполнена правильно и своевременно.
Как заполнить декларацию на УСН и патенте
Если вы используете одновременно УСН и патент, вам нужно будет заполнить две декларации. Давайте рассмотрим, как это сделать.
Декларация по УСН
Заполните типовую форму декларации по УСН, утвержденную приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Укажите в ней сумму доходов и расходов за отчетный период, а также рассчитанный налог. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы.
Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», заполните раздел 2.1. Если объект «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2.
Помните, что декларацию по УСН нужно сдавать ежегодно не позднее 31 марта следующего года. Если вы сдаете декларацию в электронном виде, крайний срок — 31 марта текущего года.
Декларация по патенту
Заполните типовую форму декларации по патенту, утвержденную приказом ФНС России от 22.05.2017 N ММВ-7-3/429@. Укажите в ней сумму потенциально возможного к получению дохода за отчетный период и рассчитанный налог. Не забудьте приложить к декларации документы, подтверждающие расходы, связанные с извлечением дохода.
Если вы применяете патент, декларацию нужно сдавать ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если последний день срока приходится на выходной, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Заполнение декларации по УСН
Начните заполнение декларации по УСН с указания ИНН и КПП вашей организации или индивидуального предпринимателя. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на налоговый учет.
Далее, укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно узнать на сайте налоговой службы или в самом налоговом органе.
В разделе «Сведения о налогоплательщике» укажите полное наименование организации или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя. Также укажите адрес места нахождения организации или места жительства индивидуального предпринимателя.
В разделе «Доходы от реализации товаров (работ, услуг)» укажите общую сумму доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) за отчетный период. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то также укажите сумму расходов, связанных с изготовлением или приобретением товаров (работ, услуг).
В разделе «Расчет налоговой базы» укажите сумму налоговой базы, которая рассчитывается как разница между доходами и расходами (при объекте налогообложения «доходы минус расходы») или как общая сумма доходов (при объекте налогообложения «доходы»).
В разделе «Расчет суммы налога» укажите ставку налога, которая зависит от выбранного объекта налогообложения и применяемого режима налогообложения. Рассчитайте сумму налога, умножив налоговую базу на ставку налога.
В разделе «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет» укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы имеете право на получение налогового вычета или другого вида налоговой льготы, то укажите сумму льготы в соответствующем разделе декларации.
Проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, через доверенное лицо или по почте. Также возможно подать декларацию в электронном виде через специальные программы или сервисы на сайте налоговой службы.
Заполнение декларации по патенту
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также укажите код налогового органа, в который подается декларация.
Далее переходите к заполнению раздела 1. Укажите код по ОКТМО вашего муниципального образования. Затем укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы имеете право на налоговые льготы, укажите их размер в соответствующем поле.
В разделе 2 укажите сумму полученного дохода за налоговый период. Если вы применяете патентную систему налогообложения, то сумма дохода рассчитывается как произведение стоимости патента и числа календарных дней, в течение которых применялась патентная система налогообложения.
В разделе 3 укажите сумму уплаченных авансовых платежей по налогу. Если вы уплачивали авансовые платежи, укажите их сумму в соответствующем поле.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Помните, что декларация подается в налоговый орган по месту регистрации организации или индивидуального предпринимателя не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращено применение патентной системы налогообложения.
