Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН 15% — это правильный выбор налоговой формы. Для упрощенки это декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (форма КНД 1152017). Скачайте актуальный бланк на официальном сайте ФНС или воспользуйтесь программой Налогоплательщик ЮЛ.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период представления декларации (календарный год) и код налогового периода (34 — для годовой декларации). Не забудьте поставить подпись и дату.
Теперь переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, по данным налогоплательщика». Укажите код по ОКТМО, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение налогового периода.
В разделе 2.1 «Доходы от реализации товаров (работ, услуг)» укажите общую сумму доходов, полученных от реализации за отчетный период. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните также раздел 2.2 «Расходы, принимаемые для исчисления налога».
В завершение, не забудьте распечатать декларацию в двух экземплярах, подписать их и сдать в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте. Если вы сдаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.
Заполнение декларации по УСН 15% для ИП
Затем переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите сумму налога, которую вы рассчитали исходя из выбранного объекта налогообложения. Не забудьте указать код бюджетной классификации (КБК) — для УСН 15% он составляет 182 1 05 01021 02 1000 110.
В разделе 2.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», здесь же укажите сумму расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
В разделе 2.2 укажите сумму налога, исчисленную исходя из полученных доходов. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», здесь же укажите сумму налога, исчисленную исходя из полученных доходов за вычетом расходов.
В разделе 2.3 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте поле пустым.
В разделе 3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», здесь же укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за вычетом авансовых платежей.
Особенности заполнения декларации для ИП на УСН 15% с сотрудниками
Если у вас есть сотрудники, вам необходимо уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование. Сумму уплаченных взносов укажите в разделе 2.2 в графе «Сумма страховых взносов, уплаченных в соответствии со статьей 430 НК РФ».
Также вам необходимо заполнить раздел 3.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по закрытому листу». В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исходя из доходов, полученных от предпринимательской деятельности, не связанной с ведением бизнеса.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН 15, важно собрать все необходимые документы и данные. Начните с проверки правильности выбранной налоговой ставки и системы налогообложения. Убедитесь, что вы соответствуете критериям для применения упрощенной системы налогообложения и используете правильный объект налогообложения (доходы или доходы минус расходы).
Далее, соберите все финансовые документы за отчетный период. Это могут быть книги учета доходов и расходов, кассовые и банковские документы, накладные, счета-фактуры, платежные поручения и другие документы, подтверждающие ваши доходы и расходы. Убедитесь, что все документы правильно оформлены и заверены.
После того, как вы собрали все необходимые документы, проверьте правильность расчета налоговой базы. Если вы применяете систему налогообложения «доходы минус расходы», не забудьте учесть все расходы, которые можно включить в налоговую базу. Если вы применяете систему налогообложения «доходы», убедитесь, что все доходы учтены в налоговой базе.
Также, перед заполнением декларации, проверьте правильность расчета налоговых вычетов и льгот. Если вы имеете право на какие-либо налоговые льготы или вычеты, не забудьте их учесть в декларации.
Наконец, убедитесь, что у вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России. Если у вас еще нет регистрации, зарегистрируйтесь заранее, чтобы избежать задержек при заполнении декларации.
Пошаговое заполнение декларации по УСН 15%
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и печать организации.
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
В этом разделе вам нужно указать сумму налога, которую ваша организация обязана уплатить в бюджет. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:
Сумма налога = Доходы × Ставка налога
Где:
- Доходы — это сумма доходов, полученных вашей организацией за отчетный период;
- Ставка налога — это 15% для УСН 15%.
Затем, эту сумму нужно указать в строке 010 раздела 1 декларации.
Раздел 2. Расчет налога
В этом разделе вам нужно предоставить расшифровку суммы налога, указанной в разделе 1. Для этого заполните строки 110-140 раздела 2 в соответствии с вашими данными.
В строке 110 укажите сумму доходов, полученных вашей организацией за отчетный период. В строке 120 укажите сумму расходов, понесенных вашей организацией в отчетном периоде. В строке 130 укажите сумму налога, исчисленную по формуле, указанной выше. В строке 140 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных вашей организацией в течение отчетного периода.
После заполнения всех строк раздела 2, сумма налога, указанная в строке 130, должна совпадать с суммой налога, указанной в строке 010 раздела 1.
Наконец, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и приложить необходимые документы. После этого декларацию можно подавать в налоговую службу.
