Пошаговое заполнение декларации по УСН 6% в 2023 году

Первый шаг в заполнении декларации по УСН 6% — это правильный выбор налогового периода. Укажите год и месяц, за которые подается отчетность. Например, если вы заполняете декларацию за I квартал 2023 года, укажите «2023» в поле «Год» и «01.02.2023» в поле «Дата представления».

Далее перейдите к заполнению раздела 1.1 «Сведения о налогоплательщике». Укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН и КПП (для организаций). В поле «Код по ОКВЭД» укажите основной вид деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.

В разделе 2.1 «Доходы от реализации» укажите сумму доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то именно эту сумму нужно умножить на налоговую ставку 6% и уплатить в бюджет.

Важно! При заполнении декларации используйте только целые числа. Дробные числа округляйте до целых в соответствии с порядком, установленным статьей 50 НК РФ.

В разделе 2.2 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения» укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. К таким расходам относятся затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, оплату труда, аренду помещений и т.д.

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то из суммы доходов, указанной в разделе 2.1, вычтите сумму расходов, указанную в разделе 2.2. Полученную разницу умножьте на налоговую ставку 15% и уплатите в бюджет.

После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите документ. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, через доверенное лицо или по почте. Также возможно подать декларацию в электронном виде через интернет с помощью специальных программных средств.

Заполнение декларации по УСН 6%: пошаговое руководство

Далее, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», вам нужно заполнить раздел 2.1 декларации. В этом разделе указываются суммы доходов, полученных вами в отчетном периоде. Не забудьте указать все источники доходов, в том числе и те, которые не подлежат налогообложению.

После заполнения раздела 2.1, переходите к заполнению раздела 2.2. В этом разделе указывается сумма расходов, понесенных вами в отчетном периоде. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога. Учтите только те расходы, которые прямо или косвенно связаны с получением дохода.

Далее, переходите к заполнению раздела 1 декларации. В этом разделе указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Для этого нужно умножить сумму доходов, указанную в строке 120 листа 1, на ставку налога, равную 6%.

После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Не забудьте указать дату подписания декларации.

Важно! Помните, что декларация по УСН 6% подается в налоговую инспекцию не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Оплатить налог нужно не позднее этой же даты.

Подготовка к заполнению декларации

Соберите необходимые документы

• Выписка из ЕГРИП или ЕГРЮЛ
• Документы, подтверждающие расходы (чеки, накладные, акты)
• Документы, подтверждающие доходы (кассовые чеки, платежные поручения)
• Документы, подтверждающие право собственности на имущество (если есть)

Проверьте правильность расчетов

1. Проверьте правильность расчета налоговой базы. Для УСН 6% это доходы, уменьшенные на величину расходов.
2. Убедитесь, что все расходы соответствуют критериям, установленным Налоговым кодексом.
3. Проверьте правильность расчета налога. Для УСН 6% налог рассчитывается как 6% от налоговой базы.

После того, как вы собрали все необходимые документы и проверили правильность расчетов, вы готовы приступить к заполнению декларации. Следуйте нашим дальнейшим рекомендациям, чтобы сделать процесс заполнения быстрым и безошибочным.

Заполнение титульного листа декларации

Начните заполнение декларации по налогу УСН 6 с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, где содержатся общие сведения о налогоплательщике и декларации.

Во-первых, укажите ИНН и КПП вашей организации. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на налоговый учет. Если вы индивидуальный предприниматель, укажите свой ИНН, КПП не заполняйте.

Затем, укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы заполняете декларацию на другом языке, укажите наименование или ФИО на этом языке и в скобках переведите на русский язык.

В поле «Налоговый период (код)» укажите код налогового периода. Для декларации по УСН 6 это код «34» — год.

В поле «Отчетный год» укажите год, за который подается декларация. Например, если вы подаете декларацию за 2022 год, укажите «2022».

В поле «Налоговый орган» укажите код налогового органа, в который подается декларация. Этот код можно найти на уведомлении о постановке на учет в налоговом органе или на сайте ФНС.

В поле «По месту нахождения (учета)» укажите код места нахождения (учета) налогоплательщика. Если вы подаете декларацию по месту нахождения организации, укажите код «212». Если по месту жительства индивидуального предпринимателя, укажите код «213».

В поле «Номер контактного телефона» укажите номер телефона, по которому можно связаться с налогоплательщиком. Укажите номер без пробелов и знаков препинания.

В поле «Налогоплательщик» укажите код налогоплательщика. Для организаций это код «1», для индивидуальных предпринимателей — код «2».

В поле «Налоговый агент» укажите код налогового агента. Если вы не являетесь налоговым агентом, оставьте это поле пустым.

В поле «Иное лицо» укажите код иного лица, если декларацию подает не сам налогоплательщик. Если декларацию подает сам налогоплательщик, оставьте это поле пустым.

В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» укажите код подтверждения достоверности сведений. Если декларацию подписывает руководитель организации или индивидуальный предприниматель, укажите код «1». Если декларацию подписывает иное лицо, укажите код «2» и в поле «ФИО и подпись» укажите ФИО и подпись этого лица.

После заполнения титульного листа, переходите к заполнению следующих разделов декларации по налогу УСН 6.

Заполнение раздела 1.1 «Сведения о доходах и расходах организации, применяющей упрощенную систему налогообложения»

Начните заполнение раздела 1.1 с указания кода налогового органа, в который подается декларация, и вашего ИНН. Затем перейдите к заполнению строк 110-140, где отражаются доходы от реализации товаров (работ, услуг). Укажите общую сумму доходов, а также суммы, полученные от реализации отдельных видов товаров (работ, услуг), если вы ведете раздельный учет.

Далее, в строках 150-160, отразите доходы, не связанные с реализацией. К ним относятся, например, проценты по банковским вкладам, дивиденды, страховые выплаты и др. В строках 170-180 укажите расходы, связанные с деятельностью организации. Это могут быть расходы на приобретение товаров (работ, услуг), на оплату труда, на уплату налогов и сборов и т.д.

В строке 200 укажите сумму расходов, уменьшающую налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Это может быть сумма уплаченных страховых взносов, сумма расходов на приобретение основных средств и др.

В строке 210 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого из строки 190 (сумма доходов) вычтите строку 200 (сумма расходов) и умножьте результат на ставку налога (6% или 15%).

Заполняя раздел 1.1, помните, что все показатели указываются в целых рублях. Если сумма налога к уплате получается дробной, округлите ее до целого числа в соответствии с порядком, установленным статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации.