Пошаговое заполнение декларации по НДС для УСН

Если вы находитесь на упрощенной системе налогообложения (УСН) и столкнулись с необходимостью заполнить декларацию по НДС, не паникуйте. Несмотря на то, что УСН освобождает от уплаты НДС, в некоторых случаях декларацию по этому налогу все же придется сдать. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию по НДС для УСН.

Первый шаг – определить, нужно ли вам вообще подавать декларацию по НДС. Это требуется в следующих случаях:

• Реализация товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория РФ, если вы являетесь налоговым агентом по НДС;
• Импорт товаров на территорию РФ;
• Получение в собственность (пользование на ином основании) объектов недвижимого имущества, а также долей в уставном капитале организаций.

Если хотя бы один из этих случаев имеет к вам отношение, тогда вам придется заполнить декларацию по НДС. Начинать заполнение нужно с титульного листа. Укажите там свой ИНН, КПП, налоговый период (квартал, год) и отчетный год. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте поставить соответствующую отметку.

Далее переходите к разделам декларации. Если вы не являетесь налоговым агентом, раздел 1 заполнять не нужно. В разделе 3 укажите суммы НДС, предъявленные вам поставщиками товаров (работ, услуг), и суммы налога, уплаченные в бюджет при ввозе товаров на территорию РФ. Если вы являетесь налоговым агентом, заполните также раздел 2, где укажите суммы НДС, удержанные с доходов иностранных лиц и налоговых резидентов РФ.

Последний шаг – проверить правильность заполнения декларации и подать ее в налоговую инспекцию. Если вы подаете декларацию на бумаге, не забудьте распечатать ее в двух экземплярах. Один экземпляр останется у вас, а второй будет передан в налоговую службу. Если вы подаете декларацию в электронном виде, используйте специальную программу, например, «Налогоплательщик ЮЛ».

Заполнение декларации по НДС для УСН: пошаговая инструкция

Если вы находитесь на упрощенной системе налогообложения (УСН), но все же должны заполнить декларацию по НДС, следуйте этой пошаговой инструкции:

Шаг 1: Подготовьте необходимые документы

Прежде чем начать заполнение декларации, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы. Это могут быть счета-фактуры, акты выполненных работ или оказанных услуг, а также другие документы, подтверждающие ваши операции, подлежащие налогообложению НДС.

Шаг 2: Выберите форму декларации

Для организаций, применяющих УСН, используется форма декларации по НДС, утвержденная приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

Шаг 3: Заполните титульный лист

Начните заполнение декларации с титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Если декларация подается в налоговую инспекцию по месту нахождения обособленного подразделения, укажите КПП этого обособленного подразделения.

Шаг 4: Заполните раздел 1

В этом разделе укажите общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы не являетесь плательщиком НДС, укажите в графе «Налогоплательщик» код «1 — не является плательщиком НДС».

Шаг 5: Заполните раздел 2

В этом разделе укажите сведения о налогоплательщике, в том числе его наименование, адрес, контактные данные и т.д.

Шаг 6: Заполните раздел 3

В этом разделе отразите операции, облагаемые НДС. Если вы не являетесь плательщиком НДС, в графе «Код по НСИ» укажите код «1 — не является плательщиком НДС».

Шаг 7: Заполните раздел 4

В этом разделе укажите суммы НДС, предъявленные вам поставщиками товаров, работ или услуг. Если вы не являетесь плательщиком НДС, в графе «Код по НСИ» укажите код «1 — не является плательщиком НДС».

Шаг 8: Заполните раздел 5

В этом разделе укажите суммы НДС, уплаченные в бюджет. Если вы не являетесь плательщиком НДС, в графе «Код по НСИ» укажите код «1 — не является плательщиком НДС».

Шаг 9: Заполните раздел 6

В этом разделе укажите суммы НДС, подлежащие возмещению из бюджета. Если вы не являетесь плательщиком НДС, в графе «Код по НСИ» укажите код «1 — не является плательщиком НДС».

Шаг 10: Проверьте и подпишите декларацию

Перед подачей декларации в налоговую инспекцию проверьте правильность заполнения всех разделов. После проверки подпишите декларацию уполномоченным лицом и подайте ее в налоговую инспекцию.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации по НДС на УСН, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, проверьте наличие всех счетов-фактур, полученных от поставщиков и выданных покупателям. Эти документы содержат информацию, необходимую для расчета налога.

Во-вторых, подготовьте книгу продаж и книгу покупок. Эти регистры налогового учета ведутся в течение налогового периода и используются для расчета налога. Убедитесь, что все операции отражены в соответствующих книгах и правильно классифицированы.

В-третьих, проверьте правильность применения налоговых ставок. На УСН применяется ставка в размере 6% или 15%, в зависимости от объекта налогообложения. Убедитесь, что вы используете правильную ставку для вашего бизнеса.

Наконец, убедитесь, что вы знаете сроки подачи декларации. Для УСН декларация подается по итогам года не позднее 31 марта следующего года. Если вы подаете декларацию в электронном виде, срок может быть продлен до 31 мая.

Заполнение декларации по НДС для УСН

Если вы находитесь на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам, скорее всего, не придется заполнять декларацию по НДС. Однако, если вы являетесь плательщиком НДС или осуществляете операции, подлежащие налогообложению НДС, вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по НДС.

Первый шаг — определить налоговый период. Для НДС это квартал. Затем выберите форму декларации, соответствующую вашему режиму налогообложения. Если вы плательщик НДС, используйте форму № 1, если вы не плательщик НДС, но осуществляете операции, подлежащие налогообложению НДС, используйте форму № 2.

Заполнение титульного листа

Начните с заполнения титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию в электронном виде, укажите номер контактного телефона и адрес электронной почты.

Заполнение раздела 1

Раздел 1 посвящен расчету суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Если вы являетесь плательщиком НДС, укажите общую сумму НДС, начисленную за налоговый период. Если вы не являетесь плательщиком НДС, но осуществляете операции, подлежащие налогообложению НДС, укажите сумму НДС, исчисленную к уплате в бюджет.

Затем укажите сумму НДС, подлежащую вычету. Это сумма НДС, уплаченная вами при приобретении товаров, работ или услуг, используемых в вашей деятельности. Не забудьте приложить подтверждающие документы к декларации.

Если вы являетесь плательщиком НДС, укажите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Если вы не являетесь плательщиком НДС, но осуществляете операции, подлежащие налогообложению НДС, укажите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за вычетом суммы НДС, подлежащей вычету.

Наконец, укажите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Если эта сумма отрицательная, вам будет предоставлен налоговый вычет.

Обратите внимание, что декларация по НДС подается в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации в качестве налогоплательщика. Срок подачи декларации — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.