Пошаговое заполнение декларации по УСН «Доходы» с работниками

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «доходы», и у вас есть работники, то вам необходимо ежегодно подавать декларацию по УСН. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство, как правильно заполнить декларацию по УСН «доходы» с работниками.

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН с официального сайта ФНС. В бланке декларации 2021 года изменился титульный лист, но основная часть осталась прежней. Заполнять декларацию можно в программе «Декларация» или вручную, используя бланк на бумажном носителе.

Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового органа, в который подается декларация, и период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, укажите код «1» в поле «Номер корректировки». Если вы подаете уточненную декларацию, укажите соответствующий код в этом поле.

Заполните раздел 1.1 декларации. Укажите код по ОКТМО, код по ОКВЭД, сумму доходов, полученных в отчетном периоде, и сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите код налоговой ставки в соответствующем поле.

Заполните раздел 2.1 декларации. Укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде, и сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), удержанного из доходов работников. Если вы применяете вычеты по НДФЛ, укажите их сумму в соответствующем поле.

Заполните раздел 3.1 декларации. Укажите сумму страховых взносов, перечисленных в фонды в отчетном периоде, и сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), удержанного из доходов работников. Если вы применяете вычеты по НДФЛ, укажите их сумму в соответствующем поле.

После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью. Подать декларацию можно лично в налоговом органе, через доверенное лицо или по почте. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подать ее можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Как заполнить декларацию по УСН «Доходы» с работниками

Первым делом, вам нужно скачать бланк декларации по УСН «Доходы» с официального сайта ФНС. В 2023 году действует форма, утвержденная приказом ФНС от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового органа, период представления декларации (календарный год), количество страниц декларации и страниц, подписанных в том числе и прилагаемых листов.

Раздел 1.1 «Сведения о среднесписочной численности работников»

В этом разделе укажите среднесписочную численность работников за отчетный период. Это делается в соответствии с Указаниями, утвержденными приказом ФНС от 11.08.2016 N ММВ-7-11/489@.

Заполните раздел 1.2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» следующим образом:

• В графе 101 укажите сумму налога, исчисленную исходя из ставки налога, установленной п. 1 ст. 346.20 НК РФ.
• В графе 104 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Если у вас есть переплаты по налогу, их нужно отразить в разделе 1.3 «Сумма налога, уплаченная в бюджет».

Заполните раздел 2.1.1 «Доходы от реализации». Укажите общую сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период.

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы», заполните раздел 2.2.1 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения». Укажите общую сумму расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы.

После заполнения всех разделов, не забудьте проверить декларацию на ошибки и подписать ее. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, через представителя или онлайн через сервис «Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН» на сайте ФНС.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН с работниками, важно собрать все необходимые документы и информацию. Начните с проверки правильности выбранной формы декларации. Если у вас есть работники, то вам понадобится форма декларации по УСН, утвержденная приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Далее, соберите все документы, подтверждающие полученные доходы. Это могут быть кассовые чеки, банковские выписки, накладные, акты выполненных работ и т.д. Все эти документы должны быть правильно оформлены и соответствовать требованиям законодательства.

Также необходимо проверить правильность расчета налоговой базы. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то налоговая база определяется как денежное выражение доходов, полученных вами в налоговом периоде. Не забудьте исключить расходы, которые не учитываются при определении налоговой базы.

Кроме того, проверьте правильность расчета налога. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то налоговая ставка составляет 6% от налоговой базы. Не забудьте учесть все льготы и вычеты, на которые вы имеете право.

Наконец, проверьте правильность заполнения декларации. Убедитесь, что все данные внесены без ошибок и опечаток. Помните, что декларация заполняется нарастающим итогом, поэтому все данные должны быть указаны в соответствии с периодом, за который подается декларация.

Заполнение декларации по УСН «Доходы»

Первый шаг при заполнении декларации по УСН «Доходы» — определение объекта налогообложения. В вашем случае это «Доходы». Убедитесь, что вы правильно указали код объекта налогообложения в декларации.

Затем переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма доходов». Здесь указываются все полученные вами доходы за отчетный период. Не забывайте учитывать все виды доходов, в том числе и те, которые получены от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав.

После этого заполните раздел 1.2 «Сумма налоговых вычетов». В этом разделе указываются все расходы, которые вы можете учесть при исчислении налога. К таким расходам относятся, например, расходы на приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплата страховых взносов и т.д.

Заполняя раздел 1.3 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет», вы должны рассчитать сумму налога, которую необходимо уплатить в бюджет. Для этого из суммы доходов, указанной в разделе 1.1, вычитаются суммы налоговых вычетов, указанные в разделе 1.2. Полученная разница умножается на ставку налога (в вашем случае 6%).

Если у вас есть работники, не забудьте заполнить раздел 2 «Расчет суммы авансового платежа по налогу за налоговый период». В этом разделе указываются суммы авансовых платежей, которые вы уплачивали в течение налогового периода. Также здесь рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период.

Наконец, не забудьте заполнить титульный лист декларации, указав все необходимые реквизиты вашей организации или индивидуального предпринимателя.