Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН) и имеющий работников, то вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по УСН. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство, которое поможет вам без труда справиться с этой задачей.
Первый шаг – определитесь с периодом отчетности. Декларация по УСН подается раз в год, не позднее 31 марта следующего года. Если вы сдаете декларацию на бумаге, то сроки могут быть другими, так как почта может не успеть доставить документы в срок. В этом случае рекомендуется сдать декларацию электронно, через интернет.
Теперь перейдем к заполнению декларации. Начинаем с титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей организации, период отчетности, количество страниц декларации и код налогового органа, в который вы подаете декларацию.
Далее переходим к разделу 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь нужно указать сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученного дохода. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от разницы между полученным доходом и понесенными расходами.
В разделе 1.2 «Сумма авансового платежа по налогу» укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то этот раздел можно не заполнять.
Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «доходы» за налоговый период» заполняется только в том случае, если вы применяете объект налогообложения «доходы». Укажите полученный доход и рассчитайте налоговую базу, умножив полученный доход на ставку налога (6%).
Раздел 3 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «доходы минус расходы» за налоговый период» заполняется только в том случае, если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы». Укажите полученный доход и понесенные расходы, рассчитайте налоговую базу, умножив разницу между доходом и расходами на ставку налога (15%).
После заполнения всех разделов, проверьте правильность заполнения и отправьте декларацию в налоговый орган. Если вы сдаете декларацию на бумаге, то не забудьте сделать копию для себя.
Заполнение декларации по УСН для ИП с работниками
Первым делом, убедитесь, что вы используете актуальную форму декларации, так как она может меняться каждый год. Для ИП на УСН с работниками подходит форма по Приказу ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.
Заполните титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, полное наименование ИП, период, за который подается декларация, и код налогового органа, в который она подается.
Далее переходите к Разделу 1.1, где указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то заполняйте строку 110. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», то заполняйте строку 120.
В Разделе 1.2 отражаются суммы авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Заполняйте строки в зависимости от срока уплаты авансовых платежей.
В Разделе 2 указываются суммы доходов и расходов, учитываемых при исчислении налога. Заполняйте строки в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Не забывайте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как книги учета доходов и расходов, кассовые и банковские документы.
Последним шагом будет подпись декларации и проставление даты подачи. Не забудьте проверить все данные перед подачей декларации, чтобы избежать штрафов и недоразумений.
Подготовка к заполнению декларации
Первый шаг в заполнении декларации по УСН с работниками — собрать все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Документы, подтверждающие доходы и расходы вашего бизнеса за отчетный период;
- Сведения о доходах и страховых взносах, уплаченных за работников;
- Данные о среднесписочной численности сотрудников;
- Информация о применении пониженных ставок налогов, если таковые применяются.
Внимательно проверьте все документы на наличие ошибок и неточностей. Это поможет избежать проблем при проверке декларации налоговой службой.
Далее, ознакомьтесь с действующими нормативными актами, регламентирующими порядок заполнения декларации по УСН. Это поможет вам правильно заполнить декларацию и избежать штрафов за ошибки.
Используйте только официальные источники информации, такие как сайт налоговой службы или консультации с квалифицированными специалистами. Это поможет вам получить актуальную и точную информацию.
Приступайте к заполнению декларации заранее, чтобы успеть исправить ошибки и не упустить сроки подачи. Помните, что декларацию по УСН необходимо подавать не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода.
Заполнение декларации по УСН для ИП с работниками
Первый шаг при заполнении декларации по УСН для ИП с работниками — определиться с объектом налогообложения. Вы можете выбрать доходы или доходы минус расходы. Если у вас есть работники, то выгоднее выбрать второй вариант, так как вы сможете уменьшить налоговую базу на величину расходов.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации, количество страниц и приложений. Не забудьте поставить подпись и дату.
Основной раздел декларации — раздел 1.1. В нем укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то сумму налога можно рассчитать по формуле: (Доходы — Расходы) х Ставка налога. Если объект налогообложения «доходы», то формула будет выглядеть так: Доходы х Ставка налога.
В разделе 2.1.1 укажите доходы от реализации товаров (работ, услуг). Если вы применяете кассовый метод, то укажите сумму фактически полученных доходов. Если вы применяете метод начисления, то укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде.
В разделе 2.2.1 укажите расходы, связанные с производством и реализацией. К таким расходам относятся затраты на сырье, материалы, оплату труда, аренду помещений, коммунальные услуги и т.д.
В разделе 2.2.2 укажите расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов. Если вы планируете амортизировать эти активы, то укажите сумму амортизации, которую вы планируете списать в отчетном периоде.
После заполнения всех разделов, проверьте правильность заполнения декларации и отправьте ее в налоговую инспекцию. Рекомендуем использовать для заполнения декларации специализированное программное обеспечение, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».
