Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения (УСН), и у вас есть наемные работники, вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по УСН. В этом руководстве мы предоставим вам пошаговые инструкции, которые помогут вам легко и быстро справиться с этой задачей.
Прежде всего, вам понадобится бланк декларации по УСН. Вы можете скачать его на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или получить в налоговом органе. Бланк декларации состоит из титульного листа и нескольких разделов, которые вам нужно заполнить в зависимости от объекта налогообложения.
Начните с заполнения титульного листа. В нем указываются ваши персональные данные, код налогового органа, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации. Обратите внимание, что все поля, отмеченные знаком «*», являются обязательными для заполнения.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или раздела 1.2 «Сумма авансового платежа по налогу». Выбор раздела зависит от того, подаете ли вы декларацию за год или за квартал. В этих разделах указываются суммы налога, которые вы должны уплатить в бюджет, или авансовые платежи по налогу.
Затем заполните раздел 2.1 «Доходы и расходы по объекту налогообложения». В этом разделе указываются ваши доходы и расходы, которые учитываются при расчете налога по УСН. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», вам нужно заполнить оба раздела 2.1 и 2.2 «Расходы».
После заполнения всех необходимых разделов, проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, вам понадобится электронная подпись.
Наконец, отправьте декларацию в налоговый орган. Если вы подаете декларацию на бумажном носителе, вы можете сделать это лично или через представителя. Если вы подаете декларацию в электронном виде, вы можете сделать это через официальный сайт ФНС или с помощью специальной программы.
Важно! Помните, что декларация по УСН подается не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если вы не подадите декларацию в установленный срок, вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Как заполнить декларацию по УСН с работниками
Первым делом, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные для заполнения декларации. Вам понадобятся сведения о доходах, расходах и количестве работников. Также не забудьте про налоговые ставки и коды, которые могут отличаться в зависимости от вашего региона и вида деятельности.
Теперь перейдем к самому процессу заполнения декларации. Начните с указания ИНН и КПП вашей организации. Затем укажите отчетный период и налоговую ставку, которую вы применяете. После этого заполните раздел, посвященный доходам. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, а также сумму налога, подлежащего уплате.
Если у вас есть работники, вам нужно будет заполнить раздел, посвященный расходам на оплату труда. Укажите сумму расходов на оплату труда, а также сумму страховых взносов, перечисленных в фонды. Не забудьте также указать сумму расходов на социальные выплаты, если они были произведены.
После заполнения всех разделов, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Не забудьте также указать дату подписания. Если вы заполняете декларацию на бумажном носителе, не забудьте распечатать ее в двух экземплярах — один для налоговой инспекции, другой для себя.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам или воспользоваться онлайн-сервисами, которые могут облегчить процесс заполнения декларации.
Подготовка к заполнению декларации
Далее, вам нужно выбрать форму декларации. Если у вас нет сотрудников, то вам подойдет форма по УСН «Доходы» (13000). Если же у вас есть работники, то вам нужно будет заполнить форму по УСН «Доходы минус расходы» (13000).
После того, как вы собрали все необходимые данные и выбрали форму декларации, можно приступать к ее заполнению. Но перед этим, убедитесь, что у вас установлена последняя версия программы для заполнения декларации. Это можно сделать на официальном сайте ФНС.
Также, не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед отправкой. Для этого можно воспользоваться специальными сервисами на сайте ФНС, которые помогут вам проверить декларацию на ошибки.
Заполнение декларации по УСН
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также заполните строку «Налоговый период» — укажите год и квартал, за который подается декларация.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО и сумму налога, которую необходимо уплатить. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то укажите ставку налога 6% или 15% в зависимости от выбранного режима. Если объект налогообложения «доходы минус расходы», то ставка налога составляет 15%.
В разделе 2.1 «Доходы от реализации» укажите общую сумму доходов, полученных от реализации товаров, работ, услуг. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то эту сумму нужно умножить на ставку налога и указать в строке 120 раздела 1.1.
В разделе 2.2 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения» укажите сумму расходов, которые можно учесть при расчете налога. К таким расходам относятся затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, оплату труда, аренду помещений и т.д. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то сумму расходов нужно умножить на ставку налога и указать в строке 130 раздела 1.1.
Особенности заполнения декларации для организаций и ИП
Если вы подаете декларацию от имени организации, то в разделе 2.3 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения» укажите код по ОКТМО и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы подаете декларацию от имени ИП, то этот раздел не заполняется.
В завершение проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подписывать ее не нужно.
