Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) и применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы минус расходы», то вам необходимо ежегодно подавать декларацию в налоговую службу. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию УСН для ИП.
Первое, что нужно сделать, это скачать бланк декларации по УСН в последней актуальной версии с официального сайта налоговой службы. Бланк декларации состоит из титульного листа и трех разделов: «Доходы», «Расходы» и «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет».
На титульном листе указываются общие сведения о декларанте: ИНН, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код налогового органа, в который подается декларация, и период, за который представляется декларация.
Заполнение раздела «Доходы»
В разделе «Доходы» отражаются все полученные доходы от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы. Доходы указываются в хронологическом порядке, начиная с первого квартала отчетного года. Если вы применяете кассовый метод признания доходов, то указываются фактически полученные доходы, а не ожидаемые.
Заполнение раздела «Расходы»
В разделе «Расходы» отражаются все расходы, понесенные в отчетном периоде, связанные с извлечением доходов. К таким расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ или услуг, уплату налогов, аренду помещений, оплату труда работников и т.д. Расходы также указываются в хронологическом порядке, начиная с первого квартала отчетного года.
Заполнение раздела «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»
В этом разделе рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Для этого из общей суммы доходов вычитаются все понесенные расходы, а полученная разница умножается на ставку налога (в настоящее время она составляет 15%). Если в результате расчетов получается отрицательное значение, то налог к уплате считается равным нулю.
После заполнения всех разделов декларации необходимо проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Декларацию можно подать в налоговую службу лично или через доверенное лицо, а также направить по почте или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой службы.
Как заполнить декларацию при УСН «доходы минус расходы» для ИП
Первым делом, вам понадобится бланк декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденный приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/601@. Заполните титульный лист, указав ИНН, КПП, полное наименование организации, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение налогового периода.
В разделе 2 «Расчет налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода» укажите сумму доходов, полученных в налоговом периоде, и сумму расходов, связанных с извлечением доходов. Не забудьте применить налоговую ставку 15% к разнице между доходами и расходами.
Важно! Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам необходимо вести книгу учета доходов и расходов. В декларации укажите данные из этой книги.
В завершение, не забудьте подписать декларацию и указать дату подписания. Подать декларацию можно как в электронной форме, так и на бумажном носителе. Срок подачи декларации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Подготовка к заполнению декларации
Далее, соберите все необходимые документы в одном месте. Это могут быть чеки, накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг, банковские выписки и т.д. Все эти документы подтверждают ваши доходы и расходы, и они вам понадобятся для заполнения декларации.
Также, проверьте правильность расчетов своих доходов и расходов. Убедитесь, что все цифры верны и соответствуют фактическим данным. Это поможет вам избежать ошибок в декларации и сэкономит время на исправлениях.
Если у вас есть специальные программы или сервисы для заполнения декларации, воспользуйтесь ими заранее, чтобы ознакомиться с процессом и понять, как они работают. Это поможет вам сэкономить время и избежать ошибок в процессе заполнения.
Наконец, планируйте время для заполнения декларации. Лучше всего сделать это заранее, чтобы не спешить и не допускать ошибок. Также, не забудьте учесть время на возможные исправления и корректировки.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации с указания ИНН и полных данных о себе как о физическом лице. Затем перейдите к заполнению раздела, посвященного объекту налогообложения. Если вы выбрали УСН «Доходы минус расходы», укажите полученные доходы и произведенные расходы в соответствующих графах.
При заполнении декларации важно правильно указать коды классификации видов экономической деятельности. Используйте классификатор, утвержденный Росстатом, чтобы выбрать подходящий код для вашего бизнеса.
Заполнение раздела о доходах
В графе 120 укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете налоговую ставку 15%, то в графе 130 укажите сумму налога, исчисленного по этой ставке. Если вы применяете налоговую ставку, установленную региональным законодательством, укажите сумму налога в графе 140.
Заполнение раздела о расходах
В графе 210 укажите общую сумму расходов, произведенных в отчетном периоде. В графе 220 укажите сумму расходов, уменьшающих налоговую базу. К таким расходам относятся, например, затраты на покупку сырья и материалов, оплату труда работников, аренду помещений и т.д.
Важно! При заполнении декларации будьте внимательны и не допускайте ошибок. Если вы не уверены в правильности заполнения какого-либо раздела, обратитесь за консультацией к специалисту.
