Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, использующий упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что ежегодно необходимо подавать декларацию в налоговую службу. В этой статье мы поможем вам разобраться, как заполнить декларацию УСН для ИП в 2016 году, шаг за шагом.
Первое, что нужно сделать, это скачать бланк декларации по УСН на официальном сайте ФНС. В 2016 году использовалась форма декларации, утвержденная приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Бланк состоит из титульного листа и двух разделов: раздел 2.1 для объектов налогообложения «доходы» и раздел 2.2 для объектов налогообложения «доходы минус расходы».
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить каждый раздел декларации.
Титульный лист
В верхней части титульного листа укажите ИНН и КПП. Если вы только зарегистрировались как ИП, то КПП указывать не нужно. Далее заполните поле «Номер корректировки». Если это первичная декларация, то укажите «0—«. В поле «Отчетный период (код)» укажите «34» для годовой декларации. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» укажите код налоговой инспекции, в которой вы зарегистрированы. В поле «По месту нахождения (учета)» укажите «120» для ИП. В поле «Налоговый период (код)» укажите «34» для годовой декларации. В поле «Налогоплательщик» укажите свою фамилию, имя и отчество. В поле «Статус налогоплательщика» укажите «720» для ИП. В поле «ИНН/КПП» укажите свой ИНН. В поле «Номер контактного телефона» укажите свой контактный телефон. В поле «Налоговый орган» укажите код налоговой инспекции, в которой вы зарегистрированы. В поле «Код по ОКТМО» укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО) по месту вашей регистрации.
Раздел 2.1 (объект налогообложения «доходы»)
В поле «Строка 110» укажите сумму доходов, полученных в отчетном году. В поле «Строка 120» укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов. В поле «Строка 130» укажите сумму налоговой базы, которая рассчитывается как разница между строками 110 и 120. В поле «Строка 140» укажите сумму налога, которую нужно уплатить. Она рассчитывается как произведение строки 130 и налоговой ставки. Если вы применяете ставку 6%, то в поле «Строка 140» укажите «6%».
Раздел 2.2 (объект налогообложения «доходы минус расходы»)
В поле «Строка 210» укажите сумму доходов, полученных в отчетном году. В поле «Строка 220» укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов. В поле «Строка 230» укажите сумму налоговой базы, которая рассчитывается как разница между строками 210 и 220. В поле «Строка 240» укажите сумму налога, которую нужно уплатить. Она рассчитывается как произведение строки 230 и налоговой ставки. Если вы применяете ставку 15%, то в поле «Строка 240» укажите «15%».
После заполнения декларации, не забудьте проверить все данные на наличие ошибок и опечаток. Если все верно, распечатайте декларацию в двух экземплярах, подпишите и дайте один экземпляр в налоговую службу. Второй экземпляр оставьте себе в качестве подтверждения подачи декларации.
Как заполнить декларацию УСН для ИП в 2016 году
Начинай с заполнения титульного листа декларации. Укажи ИНН, КПП, полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период отчетности (2016 год) и код налогового органа, в который подается декларация.
Далее переходи к заполнению раздела 1.1. Укажи сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если ты применяешь упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то укажи всю полученную выручку. Если применяешь систему «доходы минус расходы», то укажи доходы, уменьшенные на величину расходов.
В разделе 1.2 укажи сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если применяешь систему «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если применяешь систему «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от полученной прибыли.
В разделе 2 укажи сумму уплаченных авансовых платежей по налогу за отчетный период. Если ты не уплачивал авансовые платежи, то этот раздел можно не заполнять.
В разделе 3 укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если сумма налога, указанная в разделе 1.2, больше суммы уплаченных авансовых платежей, то укажи разницу между этими суммами. Если сумма налога, указанная в разделе 1.2, меньше суммы уплаченных авансовых платежей, то укажи отрицательное значение.
После заполнения декларации проверь правильность указанных данных и подпишись в установленных местах. Не забудь указать дату заполнения декларации.
Подготовка к заполнению декларации
- Документы, подтверждающие расходы и доходы вашего бизнеса (чеки, квитанции, накладные, договора и т.д.).
- Документы, подтверждающие уплату страховых взносов за себя и своих сотрудников.
- Документы, подтверждающие уплату налогов и сборов.
- Бухгалтерская отчетность (если вы ведете бухгалтерский учет).
Внимательно проверьте все документы на наличие ошибок и неточностей. Если вы обнаружите какие-либо несоответствия, исправьте их как можно скорее.
Подготовьте калькулятор или программу для расчетов
Для правильного заполнения декларации вам понадобится калькулятор или специальная программа для расчетов. Вы можете использовать онлайн-калькуляторы, которые доступны на многих сайтах, или специализированное программное обеспечение для бухгалтерского учета.
Перед началом заполнения декларации убедитесь, что вы выбрали правильный режим налогообложения (доходы или доходы минус расходы) и знаете ставку налога, которую вам нужно применять.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации с указания своих личных данных: фамилии, имени, отчества, ИНН и даты регистрации в качестве ИП. Эти данные можно найти в свидетельстве о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Далее, переходите к заполнению раздела, посвященного объекту налогообложения. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», укажите код налоговой ставки — 05. Если же вы выбрали объект «доходы минус расходы», укажите код налоговой ставки — 06.
Затем, заполните раздел, посвященный расчету налоговой базы. Если вы применяете объект «доходы», укажите сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», укажите сумму доходов и расходов, а также величину расходов, принимаемых к вычету.
После этого, переходите к заполнению раздела, посвященному расчету суммы налога. Если вы применяете объект «доходы», умножьте сумму доходов на налоговую ставку (6% или 15%, в зависимости от выбранного режима налогообложения). Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», умножьте разницу между суммой доходов и расходами на налоговую ставку (15%).
В завершение, заполните раздел, посвященный расчету суммы авансовых платежей по налогу. Если вы применяете объект «доходы», умножьте сумму доходов за каждый квартал на налоговую ставку. Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», умножьте разницу между суммой доходов и расходами за каждый квартал на налоговую ставку.
Важно!
Не забудьте указать код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию. Этот код можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.
Также, обратите внимание на то, что декларацию необходимо заполнять в электронном виде, используя специальную программу, разработанную ФНС России. После заполнения декларацию необходимо распечатать и подписать, а затем подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
